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计提社保和工资的会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 幸运儿*^_^* 发表的提问：
老师，我想请问下计提工资社保的会计分录？
借：管理费用——工会经费 贷：其他应付款
226楼
2023-03-28 17:00:07
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
工计提和支付，社保计提和支付的分录
计提工资时： 借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保(企业自己承担的部分)： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保时： 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金或者银行存款 上交个人所得税时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
227楼
2023-03-28 17:29:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 无心的蓝天 发表的提问：
老师，计提工资、社保、个税的会计分录怎么做？
借：管理费用/成本 贷：应付职工薪酬
228楼
2023-03-29 17:40:53
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思顿乔老师：回复无心的蓝天　　借：管理费用－－社会保险费（企业部分） 　　 贷：应付职工薪酬－－社会保险费（企业部分）
2023-03-29 18:13:13
无心的蓝天：回复思顿乔老师 计提工资扣个税的时候的分录？缴社保及个税的时候的分录？
2023-03-29 18:41:30
思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应交税费个税 贷：银行存款
2023-03-29 19:08:43
思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分） 借： 其他应付款——代扣个人五险一金（个人承担部分） 　　贷：银行存款
2023-03-29 19:31:41
思顿乔老师：回复无心的蓝天扣个税不需要计提，谢谢
2023-03-29 19:42:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Julia 发表的提问：
请问计提工资社保和发放工资缴纳社保如何写分录记账？
你好； 借管理费用-工资-社保 贷应付职工薪酬-工资-社保 ； 缴纳社保 借 应付职工薪酬- 社保； 其他应收款-个人社保贷银行存款 ； 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保 贷银行存款
229楼
2023-03-29 17:53:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 素鸢-Ting 发表的提问：
请问，本月计提工资需要与社保个人部分分开计提吗？社保单位负担部分需要计提吗？计提，发放工资，缴纳社保（单位及个人）会计分录怎么写？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 个人负担的社保在工资里面计提， 企业负担的社保在社保里面计提。
230楼
2023-03-29 18:13:49
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 素鸢-Ting 发表的提问：
请问，本月计提工资需要与社保个人部分分开计提吗？社保单位负担部分需要计提吗？计提，发放工资，缴纳社保（单位及个人）会计分录怎么写？
您好，不需要。都是全部计提工资后再结转个人部分
231楼
2023-03-29 18:23:59
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小林老师：回复素鸢-Ting您好，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资，借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～个人社保公积金
2023-03-29 18:43:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 小企业会计准则 计提单位员工社保和缴纳社保的分录怎样写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
232楼
2023-04-02 19:33:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Liu 发表的提问：
能完整的告诉计提工资以及社保公积金的分录和发放工资社保公积金的分录吗 计提工资是计提应发数还是实发数？这有张工资表 帮做一下
是应发数的
233楼
2023-04-02 19:53:59
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
工资计提与发放的会计分录含社保公积金
学员你好， 个人社保和个人公积金从个人应发工资中扣除。 公司部分的社保和公积金，不包含在工资里。
234楼
2023-04-02 20:17:59
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优秀的萝莉：回复阿水老师 分录咋写
2023-04-02 20:33:08
阿水老师：回复优秀的萝莉学员你好， 一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-02 20:51:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问计提发放工资及社保的完整会计分录
一、计提工资分录是： 借：管理费用——工资（或销售费用——工资、生产成本——直接人工、制造费用——工资等科目） 贷：应付职工薪酬——工资
235楼
2023-04-09 17:51:27
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醇咖啡：回复江老师 计提、发放工资、社保 的全部完整分录
2023-04-09 18:21:58
江老师：回复醇咖啡二、发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
2023-04-09 18:32:33
醇咖啡：回复江老师 单位缴纳部分不用做？
2023-04-09 18:44:09
江老师：回复醇咖啡这个是发放工资，直接从工资中扣回个人承担的社保费用。
2023-04-09 19:07:55
醇咖啡：回复江老师 我提问老师的是 计提 工资和社保以及发放工资和申报的分录
2023-04-09 19:23:44
江老师：回复醇咖啡为了你能够更好的理解分录，心急吃不了热豆腐，一个一个来。 三、计提社保的分录，分录是： 借：管理费用——社保费（销售费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费 备注：只计提公司承担的社保费用
2023-04-09 19:50:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
公司老板刚开业 只有自己的社保自己的工资 那做分录时还需要按正常的发放工资和正常缴纳社保 再做计提工资和计提社保 那样的分录吗？公司和个人应交部分的社保要分吗？谢谢！
是的啊
236楼
2023-04-09 18:19:52
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张艳老师：回复皆如愿是的啊
2023-04-09 18:44:42
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
8月缴纳社保共21051.36元，其中代扣代缴7040，公司承担14011.36元，8月计提工资198043.33元（含社保），请问计提和发放工资，计提社保和缴纳社保的分录应该怎么写？
你好 8月计提工资 的时候 你要分清这些工资是一线生产人员还是行政人员的 分别计入成本费用 借成本 费用 贷 应付职工薪酬-工资 198043.33元 计提社保 借成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 14011.36元 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 198043.33元 贷 银行存款 其他应收款 7040 缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 14011.36元 其他应收款 7040 贷银行存款
237楼
2023-04-09 18:46:21
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Nov. 发表的提问：
计提工资，社保，发放工资，社保分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
238楼
2023-04-09 19:02:59
全部回复
 Nov.：回复玲老师 那个费用里面的工资是减去公司社保负担的那一部分工资吗？
2023-04-09 19:32:12
 Nov.：回复玲老师 比如他到手工资是3500，公司社保负担750，个人社保负担250 这个怎么做
2023-04-09 19:49:39
玲老师：回复 Nov.社保是在费用 里的明细反应出来 你看上面的分录
2023-04-09 20:01:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ queena 发表的提问：
请问公司缴纳社保及计提工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
239楼
2023-04-10 16:30:38
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A 发表的提问：
计提社保和公积金的会计分录
你好，1、计提工资、社保和公积金时：  借：各种费用——工资              ——社保（公司负担）              ——公积金（公司负担）      贷：应付职工薪酬——工资                      ——社保（公司负担）                      ——公积金（公司负担）  2、支付员工工资：     借：应付职工薪酬——工资         贷：银行存款             其他应付款——社保（个人负担）                        ——公积金（个人负担）             应交税费——应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税：     借：应付职工薪酬——社保（公司负担）                     ——公积金（公司负担）          其他应付款——社保（个人负担）                    ——公积金（个人负担）          应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
240楼
2023-04-10 16:39:40
全部回复
A：回复紫藤老师 社保和公积金可不可以不计提
2023-04-10 17:05:34
紫藤老师：回复A社保和公积金不可以不计提
2023-04-10 17:34:51
A：回复紫藤老师 那计提的工资金额是？扣除个人承担之后的金额还是？
2023-04-10 17:52:11
紫藤老师：回复A计提的工资金额应发工资
2023-04-10 18:03:33
A：回复紫藤老师 我这边之前做的是：借管理费用（应发）贷：应付工资， 应交税金-代扣代缴个人 其他应付款-社保，对不对
2023-04-10 18:22:00
紫藤老师：回复A你好，那样也可以的，你计提就可以
2023-04-10 18:40:08
A：回复紫藤老师 那我现在要计提个公积金，在原来这个分录上怎么做
2023-04-10 18:54:48
紫藤老师：回复A建议是按照我上面的做下来
2023-04-10 19:10:34
A：回复紫藤老师 好的，还有个税，都是缴纳之后，借，管理费用，其他应收款，贷:银行存款？
2023-04-10 19:29:58
紫藤老师：回复A    应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
2023-04-10 19:56:06
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