1、 计提工资、社保时: 借:管理费用一工资 管理费用一社保(公负担) 贷:应付职工薪酬一工资 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

您好，计提职工工资和职工社保时完整的会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

1：计提五险（公司部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-养老险 -医疗险 -失业险 -生育险 -工伤险 2：计提公积金（公司部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-住房公积金 3：计提工资（应发工资的总额） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 4：发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-社保（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 5：交社保 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分） -医疗险（企业部分） -失业险（企业部分） -生育险（企业部分） -工伤险（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人部分） -医疗险（个人部分） -失业险（个人部分） 贷：银行存款 6：交公积金 借：应付职工薪酬-公积金（企业部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款 7：交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

计提 借：管理费用--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

你好，单位 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 个税不用计提。