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计提社保和工资的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Okay 发表的提问：
实发工资和计提工资对不上，有一部分交了社保，这个会计分录怎么做啊
你好。交社保的你是指代扣代缴个人部分吗？
211楼
2023-03-20 18:03:26
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Okay：回复QQ老师 是的
2023-03-20 18:21:29
QQ老师：回复Okay那一部分也是你们的工资费用。
2023-03-20 18:42:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问计提工资和社保的分录怎么做
您好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费
212楼
2023-03-20 18:17:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资跟发放工资的会计分录，有交社保，公积金
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
213楼
2023-03-21 16:32:17
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轻描淡写：回复紫藤老师 合起来分录是怎么样？能不能合起来一笔做
2023-03-21 16:46:01
紫藤老师：回复轻描淡写不能合起来一笔做
2023-03-21 17:02:21
轻描淡写：回复紫藤老师 缴纳社保的会计分录呢？
2023-03-21 17:22:52
紫藤老师：回复轻描淡写上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-21 17:41:57
轻描淡写：回复紫藤老师 公司缴部分呢？
2023-03-21 18:02:16
紫藤老师：回复轻描淡写借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-21 18:19:59
紫藤老师：回复轻描淡写发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 借:应付职工薪酬--社保(个人部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-21 18:38:03
紫藤老师：回复轻描淡写个人部分的你也可以用其他应付款-社保代替
2023-03-21 19:05:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 玉风筝 发表的提问：
请问老师，工资计提和发放会计分录如何做？有交社保，谢谢！
计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款 至于计提和缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。
214楼
2023-03-21 16:51:50
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 激昂的酸奶 发表的提问：
企业计提社保费用和计提职工工资怎么做分录
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资
215楼
2023-03-21 17:10:48
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激昂的酸奶：回复冉老师 社保不还得分个人和企业么 
2023-03-21 17:28:57
冉老师：回复激昂的酸奶借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 这个是企业的
2023-03-21 17:39:53
冉老师：回复激昂的酸奶个人含在工资里面了
2023-03-21 17:53:18
激昂的酸奶：回复冉老师 含在工资里，不用给它扣出来么，那也不详细啊 体现不出来个人的那部分啊
2023-03-21 18:15:40
冉老师：回复激昂的酸奶计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资的时候扣掉社保，就会体现了 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-社保
2023-03-21 18:42:54
激昂的酸奶：回复冉老师 您的意思是 计提社保的时候只计提企业承担的部分，个人的不管呗 ，等计提工资在扣出去
2023-03-21 18:57:40
冉老师：回复激昂的酸奶就是个人部分，在管理费用工资里面
2023-03-21 19:25:12
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 黄小花 发表的提问：
公司处于筹建期，当月社保是当月扣，当月末再做工资计提，下月发放工资，扣社保、计提工资和个税以及发放工资的会计分录是怎样的？
你好!管理费用-单位社保 其他应付款-个人社保 贷:银行存款 借:管理费用-工资 贷:其他应付款-个人社保 其他应付款-个税 贷:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人社保 其他应付款-个税 贷:银行存款
216楼
2023-03-21 17:35:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 火星上的黄蜂 发表的提问：
请问计提工资和社保的分录怎么做？
你好，计提工资，借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬-工资，计提社保，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）
217楼
2023-03-22 16:37:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问计提工资和社保的分录怎么做
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
218楼
2023-03-22 16:44:58
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
219楼
2023-03-22 17:13:37
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-03-22 17:37:19
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-03-22 17:47:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
支付工资，计提工资，计提公积金，支付公积金，计提社保，支付社保，计提个税，缴纳个税的会计分录是怎么样的？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
220楼
2023-03-22 17:35:59
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学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？
2023-03-22 17:56:17
朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦
2023-03-22 18:25:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 幸福时光 发表的提问：
计提工资、社保、公积金、个税会计分录，还有发放的分录
分录参考这个
221楼
2023-03-27 17:21:27
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幸福时光：回复郭老师 回答的都有区别
2023-03-27 17:53:34
郭老师：回复幸福时光其他应付款，其他应收款都可以 选择适合自己的就行 就是工资发的早晚问题
2023-03-27 18:10:48
幸福时光：回复郭老师 图片
2023-03-27 18:21:46
幸福时光：回复郭老师 江老师回答的跟你也不一样
2023-03-27 18:50:22
幸福时光：回复郭老师 好难理解
2023-03-27 19:09:45
幸福时光：回复郭老师 能不能帮我分开写，写的清楚一点，新手理解能力有点差
2023-03-27 19:26:16
郭老师：回复幸福时光哪里难理解？我们的分录一样就是其他应收款，你们先交社保，后收回来用其他应收款 你知道个人负担的社保在工资里面计提，单位负担的单独计提这个就不难理解的
2023-03-27 19:53:37
幸福时光：回复郭老师 还有我专票开出去10万，收款收到95000，这个属于返利之类的，我应该怎么做
2023-03-27 20:06:43
幸福时光：回复郭老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税额
2023-03-27 20:21:42
幸福时光：回复郭老师 等钱转过来少的怎么写
2023-03-27 20:48:00
郭老师：回复幸福时光我上面给你回的个税的你看下能明白吗 我那个图片你看下摘要之后再看分录 第一个计提工资社保的，个人负担的社保在工资里面，能看懂吧
2023-03-27 20:59:20
幸福时光：回复郭老师 感觉好难
2023-03-27 21:14:29
幸福时光：回复郭老师 没理解
2023-03-27 21:30:00
幸福时光：回复郭老师 还有那个返利的怎么写分录
2023-03-27 21:42:42
郭老师：回复幸福时光借销售费用，5000 银存95000 贷应收
2023-03-27 21:55:59
幸福时光：回复郭老师 社保一般是每月什么时候扣的
2023-03-27 22:16:18
郭老师：回复幸福时光每个地方不一样 我这边15号之前申报20号之前交钱
2023-03-27 22:34:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ༺✾͡ൢ唐酸酸ۣۖิ✾͡༻ 发表的提问：
请问老师，每月计提社保、工资，和支付社保、工资的分录分别是怎样的啊？
您好 把计提 发放 上交的分录都一起给您可以么
222楼
2023-03-27 17:29:24
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༺✾͡ൢ唐酸酸ۣۖิ✾͡༻：回复bamboo老师 可以的，谢谢老师啦，我不知道自己做的对不对
2023-03-27 17:55:59
bamboo老师：回复༺✾͡ൢ唐酸酸ۣۖิ✾͡༻您先看看 有什么不明白的继续问 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-03-27 18:08:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 悦耳的小猫咪 发表的提问：
计提个人部分社保和工资的分录是什么
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
223楼
2023-03-27 17:40:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
计提社保计提工资，缴纳社保 发放工资分录咋写
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
224楼
2023-03-27 17:56:59
全部回复
搬砖工：回复郭老师 第一部是计提社保吗？管理费用-工资%2b社保 这个社保是单位部分 还是个人部分
2023-03-27 18:12:44
郭老师：回复搬砖工你好，第一个是工资和社保的分录，这个工资里面包含个人负担的社保，还有公积金， 这个管理费用，社保不包含个人负担的，是企业负担的
2023-03-27 18:30:12
搬砖工：回复郭老师 先说计提管理费用-工资指的是？实发工资%2b单位社保 吗
2023-03-27 18:41:00
郭老师：回复搬砖工实际发的工资加个人负担的社保加个税
2023-03-27 19:04:04
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 可耐 发表的提问：
公司全额帮员工购买社保怎么做计提社保和工资的分录
你好,全部入成本中 借:生产成本 管理费用 销售费用 贷:应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-工资
225楼
2023-03-28 16:53:06
全部回复
可耐：回复张壹老师 计提呢，能分开写，计提和发工资的分录吗
2023-03-28 17:08:01
张壹老师：回复可耐你好,这就是计提的分录,
2023-03-28 17:37:55
可耐：回复张壹老师 发放工资呢
2023-03-28 17:52:54
张壹老师：回复可耐你好,发工资 借:应付职工薪酬-工资 贷银行存款
2023-03-28 18:13:50
可耐：回复张壹老师 公司支付的个人部分不用单独列出来吗
2023-03-28 18:24:41
张壹老师：回复可耐你好,你公司支付了,不列出来了.
2023-03-28 18:38:16
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