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计提社保和工资的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 自知 发表的提问：
工资社保还有个税的计提和缴纳的会计分录，准确的，内帐用的
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
181楼
2023-03-07 16:58:36
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自知：回复邹老师 社保呢
2023-03-07 17:17:35
邹老师：回复自知你好，社保，工资的都是第一个计提 的分录
2023-03-07 17:40:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ actors* 发表的提问：
社保计提发放会计分录和不计提发放会计分录
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
182楼
2023-03-07 17:10:48
全部回复
actors*：回复文老师 其他应收或其他应收有什么别人呀
2023-03-07 17:36:49
actors*：回复文老师 什么区别
2023-03-07 17:51:06
文老师：回复actors*假如先垫付社保的话，就是用其他应收款，如果是先收职工款项，就用其他应付款
2023-03-07 18:06:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ YANG 发表的提问：
计提工资社保公积金和缴纳工资社保公积金的分录是什么，
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
183楼
2023-03-07 17:33:17
全部回复
YANG：回复邹老师 好的，谢谢邹老师
2023-03-07 18:05:20
邹老师：回复YANG不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-07 18:21:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，计提和支付工资时的会计分录分别是怎么样的啊，社保（个人加公司）在计提发放工资前，当月先交社保，在计提当月工资，次月发放工资，再扣个税，还有单位和个人交的社保要分开写吗，社保中的公积金和住房公积金也要分开写吗
你好，缴纳社保，借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款，计提工资，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，缴纳公积金，借：管理费用-公积金 其他应收款－公积金　贷：银行存款，缴纳个税，借：应交税费－个税　贷：银行存款，发放工资，借：应付职工薪酬－工资　贷：其他应收款－社保及公积金　　应交税费－个税　银行存款
184楼
2023-03-07 18:02:59
全部回复
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，社保和公积金要分开还是放一起，还有单位和个人交的要分开写吗
2023-03-07 18:37:46
吴月柳：回复啦啦啦123478社保与公积金是分开缴纳的，做账时凭单据分开做，单位和个人的部分也要分开。
2023-03-07 19:01:17
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，那我这个月有一个员工的工资要比其他人晚点发，请问分录、数字怎么写，个税，社保正常一起交的，就是工资比别人晚几天交
2023-03-07 19:22:52
吴月柳：回复啦啦啦123478那你可以发完才做，不然的得弄两份附件
2023-03-07 19:37:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，您好，每月工资社保的计提和发放的会计分录应该怎么写
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，工资 发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款
185楼
2023-03-08 17:03:01
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????：回复邹老师 公司为员工垫付社保，员工次月把社保钱打进来，会计分录应该怎么做？
2023-03-08 17:29:51
邹老师：回复????你好，缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 员工次月把社保钱打进来，借；银行存款，贷；其他应收款
2023-03-08 17:43:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
计提当月工资及社保及个税的正确流程和会计分录是怎样的，
答：对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 每月计提工资和社保费的会计分录怎么做？ 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
186楼
2023-03-08 17:15:26
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
工资、社保、公积金计提分录和支付分录
你好！计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬 -工资 计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 计提个人缴纳社保公积金 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保/公积金 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款
187楼
2023-03-08 17:42:31
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，有计提社保工资这块的会计分录吗
你好，借:管理费用等-社保 -工资 贷:应付职工薪酬-社保 -工资
188楼
2023-03-08 18:02:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心计划 发表的提问：
1.计提工资、社保、公积金，和年金2.支付员工工资3.支付社保、公积金、年金、个税4.工会经费以上会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金/年金/工会经费（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金/年金/工会经费 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金/年金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保等时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳工会经费时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 缴纳个税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
189楼
2023-03-12 19:03:03
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心计划：回复张艳老师 谢谢老师
2023-03-12 19:26:43
张艳老师：回复心计划不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢
2023-03-12 19:51:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
工资社保及个人所得税的计提会计分录？
借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 工资发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
190楼
2023-03-12 19:09:45
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陌上花开y：回复张艳老师 老师，能不能举个例子什么的，因为它跨月份的，有点晕
2023-03-12 19:36:58
张艳老师：回复陌上花开y1月份计提时 借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 2月份发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-03-12 19:59:39
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ?星辰? 发表的提问：
工资、社保的计提与发放会计分录怎么写
你好 1、计提工资时： 　　借：管理费用——（工资） 　　       贷：应付职工薪酬——（工资） 　　2、发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——（工资） 　　       贷：应交税费——个人所得税 　　              其他应付款——社保（个人） 　　              库存现金/银行存款 　　3、交纳社保时： 　　借：管理费用——社保（公司承担） 　　       管理费用——公积金（公司） 　　       其他应付款——社保（个人） 　　       其他应付款——公积金（个人） 　　       贷：银行存款
191楼
2023-03-12 19:32:31
全部回复
?星辰?：回复王超老师 老师 社保和公积金现在当月交当月的 工资次月发上月工资 会计分录应该怎么写
2023-03-12 19:57:19
王超老师：回复?星辰?这个分录是一样的，只不过是在一个月里面写的
2023-03-12 20:20:29
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户r7i5mx 发表的提问：
公司的工资和社保这块怎么做分录，计提的工资中包含社保吗。
你好，包括个人承担部分
192楼
2023-03-12 19:59:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ benben 发表的提问：
根据工资表做分录的时候，如何计提社保和公积金，个人和单位的分别怎样计提，举个例子，应发工资是3500元，扣掉社保320，公积金130，实发工资3005元，具体怎么做分录，包括工资计提和社保及公积金计提还有支付的分录
计提社保和公积金是根据社保的数据计提
193楼
2023-03-13 16:40:12
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
194楼
2023-03-13 17:01:40
全部回复
冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2023-03-13 17:30:18
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2023-03-13 17:41:28
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2023-03-13 17:54:16
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2023-03-13 18:20:44
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2023-03-13 18:38:49
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2023-03-13 19:08:26
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2023-03-13 19:33:10
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2023-03-13 19:43:16
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2023-03-13 20:00:33
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2023-03-13 20:15:27
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2023-03-13 20:28:07
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2023-03-13 20:53:35
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2023-03-13 21:21:22
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2023-03-13 21:32:19
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2023-03-13 21:51:17
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2023-03-13 22:10:39
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2023-03-13 22:26:18
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2023-03-13 22:45:12
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2023-03-13 23:10:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Choi 发表的提问：
如果员工工资10000，个人社保300，公司社保500。公积金个人和公司各100。计提和发放的会计分录怎么做？
还有个人所得税100，个人的计提和发放的会计分录怎么做？
195楼
2023-03-13 17:29:13
全部回复
宋生老师：回复Choi你好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 社保和公积金是一样的
2023-03-13 17:47:36
Choi：回复宋生老师 老师，看你的分录，是个税不计提，直接在下个月扣缴时，做分录是吗？
2023-03-13 18:01:52
宋生老师：回复Choi您好！你发放的时候计提啊。
2023-03-13 18:23:36
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