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多交税款会计分录怎么处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Candy 发表的提问：
老板和他老婆的社保在公司交，社保会计分录怎么处理？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
226楼
2023-03-22 16:52:20
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Candy：回复邹老师 他们不发工资的，只是交社保，是老板
2023-03-22 17:15:57
邹老师：回复Candy你好，就是把社保通过费用核算，通过应付职工薪酬科目计提 这里不是工资，是社保，因为社保需要通过应付职工薪酬计提的
2023-03-22 17:27:04
Candy：回复邹老师 那还有个人部分呢
2023-03-22 17:38:24
邹老师：回复Candy你好，因为没有在公司取得工资，是公司全部负担，不存在个人部分扣除的
2023-03-22 18:07:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ A 发表的提问：
15年的时候之前会计的把印花税多交一次税款，这个怎么做分录啊
你好，借；以前年度损益调整 贷；银行存款
227楼
2023-03-22 17:11:28
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
228楼
2023-03-22 17:33:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 蝶舞飞扬 发表的提问：
请问一下小规模应交税费一增值税多计提了150元年底要怎么样做分录处理呢
你好，把多计提的增值税做相反分录冲销就是了
229楼
2023-03-22 17:38:59
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蝶舞飞扬：回复邹老师 贷方冲收入啊，但我已报了税了
2023-03-22 18:08:35
邹老师：回复蝶舞飞扬你好，是因为月度收入低于10万，季度收入低于30万免征的增值税吗？
2023-03-22 18:31:18
蝶舞飞扬：回复邹老师 是的，但这个季度已超过30万了已缴了税，可能是上季度多计提的
2023-03-22 18:47:37
邹老师：回复蝶舞飞扬你好，把之前季度减免的增值税结转到营业外收入就是了
2023-03-22 19:11:55
蝶舞飞扬：回复邹老师 好的，谢谢邹老师
2023-03-22 19:25:28
邹老师：回复蝶舞飞扬不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 19:39:48
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
税务部门对纳税人的责令限改处罚完税证明！！交的罚款怎么写会计分录
借 营业外支出 贷 银行存款
230楼
2023-03-27 17:34:20
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
2019年审计发现 2017年多计入房租143,350.00 元，2017年会计分录为 管理费用\\  房租费 143,350.00 - 应交税金\\  应交增值税\\    进项税额 15,768.50 - 应付账款 - 159,118.50 现在要将这笔款项计入2018年，怎么做调整分录
你已经汇算清缴了吗，同学
231楼
2023-03-27 17:47:49
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妩媚的月饼：回复武老师 汇算清缴了
2023-03-27 18:23:40
武老师：回复妩媚的月饼应付账款 应交税金 应交增值税 进项税额 以前年度损益调整 多的 今年在正常确认就可以了
2023-03-27 18:35:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 玲 发表的提问：
疫情期间房土税交多了，办理了抵税，想问会计分录要怎么做？感谢老师
你好 计提的多做了吗
232楼
2023-03-27 18:02:59
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玲：回复郭老师 记提多做了
2023-03-27 18:22:28
玲：回复郭老师 老师你好，帮忙多费心，谢谢老师
2023-03-27 18:33:30
郭老师：回复玲比如你交了100，计提也是100，实际应该交80是吗。
2023-03-27 19:03:24
玲：回复郭老师 对的，比如我2月份记提100，交100.3月份也是记提100交100.然后5月份，将2 3月份各多交的50抵了5月份的100
2023-03-27 19:29:12
郭老师：回复玲那你五月份借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款50。
2023-03-27 19:58:07
玲：回复郭老师 我没走银行存款啊，抵税
2023-03-27 20:15:39
郭老师：回复玲不是你之前多交了，不用红冲，这个月直接按，交多少计提多少。
2023-03-27 20:42:42
玲：回复郭老师 这个月没交，都是抵的
2023-03-27 21:10:39
郭老师：回复玲那你不需要做的，直接不用做分录了，你这相当于提前交了提前计提了。
2023-03-27 21:24:05
玲：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-03-27 21:45:02
郭老师：回复玲不用客气的，应该的。
2023-03-27 22:00:07
玲：回复郭老师 之前也是想不做了，怕以后忘了，想做个记录，
2023-03-27 22:21:19
郭老师：回复玲借税金及附加负数贷应交税费负数，借税金及附加贷应交税费。
2023-03-27 22:44:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 善良的玉米 发表的提问：
公司的车辆转让给个人我的会计分录怎么处理。简易征收的税率是多少
借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-销项税额
233楼
2023-03-28 17:18:41
全部回复
Kerry老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 妮子 发表的提问：
去年房租在今年11月才开发票付款，会计账怎么处理?会计分录?
你好，你什么时候付款给对方的
234楼
2023-03-28 17:27:11
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问，退之前多交税款，款项已到账的分录怎么做呢？
你好，是退回当年的，还是去年的。
235楼
2023-03-28 17:35:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
　老师减免附加税会计分录处理怎么做？
附加税减免不计提，不做分录
236楼
2023-03-29 17:54:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
进项票失控被税所要求补交那税金及滞留金，已从银行扣款了，应该怎样处理会计分录
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
237楼
2023-03-29 18:22:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
公司处理二手车增值税税率多少，处置全过程会计分录
你好，这个车辆之前进项税额有抵扣？ 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录）
238楼
2023-03-29 18:29:59
全部回复
小耳朵：回复邹老师 之前进项税额已抵扣
2023-03-29 18:49:55
小耳朵：回复邹老师 应交税费税率多少
2023-03-29 19:01:16
邹老师：回复小耳朵你好，那现在处置，增值税税率就是13%
2023-03-29 19:12:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
几个会计分录 1.别人垫付款项，怎么做？2.别人经常性的借款怎么做？3.金税盘发票的会计处理和税务处理是什么？4.开劳务费怎么做账？如何结转？
您好，1、借：相关成本费用科目 贷：其他应付款 2、借：其他应收款 贷：银行存款 3、购买，借：管理费用 贷：现金 抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用 4、借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转，借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬等
239楼
2023-04-02 19:24:27
全部回复
 つ.半夏：回复吴月柳 收到预收工程款呢？
2023-04-02 19:52:25
吴月柳：回复 つ.半夏借：银行存款 贷：预收账款
2023-04-02 20:22:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
会计事务所注销,以前年提的职业风险金(已交所得税)怎么处理,分录是怎样
 你好；     你看下当时计提是怎么做的 ？    
240楼
2023-04-02 19:47:57
全部回复
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