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多交税款会计分录怎么处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Fly free 发表的提问：
老师请问预交税款比应交税款多，要怎么处理啊？
你好，留抵以后月份就可以。
271楼
2023-04-18 16:13:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ *四叶草* 发表的提问：
你好老师，这个月报税的时候，我把其中一家的税报到另一家公司了并缴费成功，按理说另一家公司常年不用交税，为了保证账面一致我打电话咨询分管的税官能不能作废，由于只有27.9说是不值得作废，现在我交给公司这部分钱作为对自己的惩罚，关键是现在在账务处理方面最好怎么做？希望老师给予建议，具体的会计分录如何做比较好？非常感谢！
借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
272楼
2023-04-18 16:42:28
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*四叶草*：回复邹老师 老师，是我没有说清楚，我报的地税附加税（城建税、教育费附加、地方教育费附加，水利建设基金）报错了，多报了，我现在把现金交给公司，上个月报错这家公司的附加税没有计提，然后报错已缴费成功了，在账务处理上该怎么做好，（账上对不起来，上个月没计提，这个月缴费了，我以现金赔偿），非常感谢！
2023-04-18 17:17:59
*四叶草*：回复邹老师 老师，是我没有说清楚，我报的地税附加税（城建税、教育费附加、地方教育费附加，水利建设基金）报错了，多报了，我现在把现金交给公司，上个月报错这家公司的附加税没有计提，然后报错已缴费成功了，在账务处理上该怎么做好，（账上对不起来，上个月没计提，这个月缴费了，我以现金赔偿），非常感谢！8分钟前
2023-04-18 17:46:06
邹老师：回复*四叶草*借；营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 借；库存现金 贷；营业外收入
2023-04-18 17:56:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丰富的黄豆 发表的提问：
老师好，一般纳税人留抵税额对不上，查原因是因为19年多计提未交增值税导致的，请问这种情况在20年具体怎么处理？会计分录是怎么样的呢？
因为19年多计提未交增值税 你之前咋计提的？分录咋写的？科目不变数值是负数冲掉
273楼
2023-04-18 16:53:59
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丰富的黄豆：回复maize老师 原计提分录， 借：应交税费-增值税-转出未交增值税200 贷：应交税费-未交增值税200， 负数冲掉留抵税额越来越多是怎么回事？
2023-04-18 17:05:14
maize老师：回复丰富的黄豆结转不对？留底税额会多，借转出未交增值税 -200 贷未交增值税-200 那除非错误不是这个，增值税没有计提都是根据余额去结转的，不对那这个应该之前做借未交增值税 ，贷转出未交增值税这个才是不对的，你那个做结转是需要交税的，你们之前结转是按科目余额去结转吗
2023-04-18 17:22:26
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 未来多多 发表的提问：
供应商的应付账款尾款不用付，财务做账怎么处理，会计分录怎么做
是什么原因不用付？质量问题还是厂家不要了？
274楼
2023-04-19 15:56:09
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未来多多：回复颜老师 我们公司的采购是老板娘负责的，付款的时候还会向供应商砍价，类似月底前给你付款零头能不能少，同意就给你付款了，有些已经是隔年的货款或更久，一些厂家也会同意的，少掉的这部分钱要挂什么科目
2023-04-19 16:14:36
颜老师：回复未来多多这样的情况直接做到营业外收入 就好
2023-04-19 16:31:20
未来多多：回复颜老师 我们是红木家具厂，从外面买进来成品家具，我们家具卖出去装车发货环节有个装车费，外购的要向外购供应商收取装车费，一般都没有现金收进来的，都是付款的时候把装车费扣下来，这个装车费我要挂什么科目
2023-04-19 16:45:55
颜老师：回复未来多多装车费可以入家具的成本
2023-04-19 17:05:18
未来多多：回复颜老师 那外面收进来的钱，怎么做成本，比如我们是A公司从B公司外购一套大床10000元，装车费50元，装车费从应付账款里扣，实际银行汇款为9950元，不考虑税，老师这个会计分录怎么做？
2023-04-19 17:32:24
颜老师：回复未来多多也就相当于是厂家付运费 分录就是 借 存货 进项税额 贷 应付账款 10000 付运费 借 应付账款 贷 银存 50
2023-04-19 17:43:36
未来多多：回复颜老师 老师装车费不是从10000里扣除吗
2023-04-19 18:10:09
颜老师：回复未来多多是的啊 冲减了应付账款
2023-04-19 18:20:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 罗 发表的提问：
老师，房产税12月多计提了0.05分， 1月份怎么处理。分录怎么做
您好 借：税金及附加 -0.05 贷：应交税费-房产税 -0.05
275楼
2023-04-19 16:15:40
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罗：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-04-19 16:36:12
bamboo老师：回复罗不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-04-19 16:51:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
老师上个月增值税款多交了2分钱，系统自动多了2分，该怎么处理呢？
借；应交税费 贷；银行存款 做调整账务处理 借；主营业务收入等科目 贷；应交税费
276楼
2023-04-19 16:25:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 蜜 发表的提问：
建筑业预交税款分录怎么做啊个税，增值税，所得税，附加税，所得税是否年底处理，怎么处理。
借；应交税费——各税种 贷；银行存款 年终需要根据纳税金额，做计提 借；所得税费用 贷 ；应交税费——企业所得税
277楼
2023-04-19 16:48:00
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蜜：回复邹老师 @邹老师:可是，没有计提直接交的啊，怎么做平，
2023-04-19 17:28:21
邹老师：回复蜜你好，先做缴纳的分录，然后根据实现的收入或利润做相关计提分录，自然就平了
2023-04-19 17:46:31
蜜：回复邹老师 @邹老师:附加税我直接入税金附加，可以吗
2023-04-19 17:57:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ star 发表的提问：
收到的货款要退回，有几种会计处理方法，分录分别怎么写
你好，借；预收账款或应收账款 贷；银行存款
278楼
2023-04-20 15:31:03
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star：回复邹老师 还有别的处理方法吗，这样明细账会虚增应收，
2023-04-20 15:55:47
邹老师：回复star你好，目前想到的就是这个分录
2023-04-20 16:21:29
star：回复邹老师 为了使借贷方累计数与发票、实收款等一致，最好是冲减收到的账款
2023-04-20 16:42:48
邹老师：回复star冲减收到的账款就是 借；应收账款 贷银行存款分录的
2023-04-20 17:06:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小青菜炸了 发表的提问：
公司支付给个人的货款和人工费会计分录分别怎么处理
你好，借:库存商品 管理费用等 贷:库存现金等
279楼
2023-04-20 15:59:38
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小青菜炸了：回复小云老师 公司支付个人人工费的会计分录呢
2023-04-20 16:15:29
小云老师：回复小青菜炸了前面有回复管理费用等 ，看具体干嘛
2023-04-20 16:43:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户sm7cpb 发表的提问：
还有个税呢，个税如何处理，会计分录怎么做
具体情况是什么呢？
280楼
2023-04-20 16:19:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
1月份的过节费怎么做账务处理，是不是要并入工资计算个税，如果要交个税，怎么补会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
281楼
2023-04-20 16:30:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ???? 发表的提问：
多交税了，怎么做分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
282楼
2023-04-20 16:44:58
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????：回复邹老师 现在做了这笔分录，未交增值税余额就出现借方，我要怎么调
2023-04-20 17:10:20
邹老师：回复????你好，这个不需要调整，多交本来就会导致应交税费期末余额借方的
2023-04-20 17:31:58
????：回复邹老师 那资产负债表应交税费出现负数，这样正常吗
2023-04-20 17:45:42
邹老师：回复????你好，多交税款，资产负债表应交税费出现负数，这样是正常的
2023-04-20 18:04:26
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 忧心的冥王星 发表的提问：
教师你好，我上年度多计提了公积金，现在应该怎么处理，怎样做会计分录
冲回上年，借以前年度损益调整，负数，贷其他应付款。
283楼
2023-04-23 20:54:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梅 发表的提问：
我公司有几笔其他应收款多半是发票未收到，已付款，现在要调整，账务处理的会计分录怎么写
你好   你付款了。 那么实际这个已经发票了 做 ：借费用或者成本贷其他应收款  处理了  
284楼
2023-04-23 21:14:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜 发表的提问：
老师，我是电商企业，请问支付刷单款及佣金如何做会计分录， 内账处理 税务账 会计分录处理分别是？
你好，外账的刷单是需要按正常销售处理的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 佣金的分录借:销售费用 贷:银行存款
285楼
2023-04-23 21:20:59
全部回复
甜：回复紫藤老师 老师，内账怎么处理好呢？
2023-04-23 21:41:53
紫藤老师：回复甜内账和外账一样的
2023-04-23 22:08:16
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