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多交税款会计分录怎么处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
181楼
2023-03-05 19:20:12
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-03-05 19:44:29
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-03-05 19:56:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ cindy 发表的提问：
公司购买一台车，想问下会计分录怎么处理？除了以下分录，还要作累计折旧吗？ 借:固定资产 应交税金一进项 贷:银行存款
次月开始计提折旧 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧
182楼
2023-03-05 19:26:34
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cindy：回复文文老师 折旧费多少计提？
2023-03-05 19:47:08
文文老师：回复cindy汽车一般按4年，直线法折旧
2023-03-05 20:08:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ~.~ 发表的提问：
甲向A公司（小规模，免税）借款10万元，已知该比钱以后不可能收回，借款时的会计分录怎样处理？？不能收回时会计分录怎样处理
你好 借；其他应收款 贷；银行存款等科目 10万 之后无法收回了 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：其他应收款
183楼
2023-03-05 19:52:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 要减肥的小蚂蚁 发表的提问：
小规模纳税人销售咨询费的费率是多少，附加税的比例是多少，会计分录怎么处理。
小规模纳税人增值税是3%，城建税根据地区分别市区7%，县城5%，其他地区1%，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%
184楼
2023-03-05 20:09:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 去看看 发表的提问：
公司购买银行理财产品收到的投资回报款怎么做会计分录且这笔收益是否交税，交哪种税，按多少比例交？
银行理财产品的收益是免征增值税的，，只要并入所得额缴纳所得税
185楼
2023-03-06 18:03:46
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去看看：回复辜老师 老师，实操课程是否有购买银行理财产品的账务处理？若有，麻烦告知在哪里？若没有，请问购买时会计分录，及一年收益和本金已回的会计分录
2023-03-06 18:47:00
辜老师：回复去看看课程中我不太清楚，购买时，借：交易性金融资产 贷：银行存款 收回时，借：银行存款 贷：交易性金融 资产 投资 收益
2023-03-06 19:00:12
去看看：回复辜老师 老师，关于银行理财产品可在相关政策多少号文可查到
2023-03-06 19:22:56
去看看：回复辜老师 老师，前任会计当时做购买银行理财产品分录是借:银行存款-理财产品 贷:银行存款，这次回本又收益了是不是把当时购买时的分录调整为借:交易性金融资产 贷:银行存款-理财产品？
2023-03-06 19:39:55
辜老师：回复去看看如果前任会计操作的是借:银行存款-理财产品 贷:银行存款，没有通过交易性金融资产核算的话 你收回来了，借：银行存款 贷：银行存款-理财产品 投资收益（收到的收益金额）
2023-03-06 20:08:20
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 袁同学 发表的提问：
一季度多交了增值税城建税及附加，人为原因申报错了，现在不想去税务局处理，多交的这部分税款怎么处理，分录怎么做我去问了，税务局窗口人员处理不了，非要去找专管员，还要写原因，麻烦 ，他们说少交的话直接补就是了，多交要退的话就麻烦，所以我不想去处理
你好，不想处理可以直接放到营业外支出
186楼
2023-03-06 18:22:21
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袁同学：回复蒋老师 企业所得税呢？应该用一至三月的不含税收入填219514.4，但工作人员填了一至三月的含税收入226100，做账时没发现，按定率提的2261，实际也缴纳的是2261，现在怎么处理？
2023-03-06 18:38:45
蒋老师：回复袁同学这个你就直接计入所得税费用就行了吧，几十块钱影响也不大。
2023-03-06 18:57:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ undefined 发表的提问：
一般纳税人税率为13 开发票开成5的税率 报税时发现这部分5的税率需要交款，已经缴纳税款，会计分录怎么处理。
你好 ； 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 先缴纳做分录
187楼
2023-03-06 18:29:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清秀的泥猴桃 发表的提问：
公司向法人借款不用还了，会计分录怎么处理？
你好 借 其他应付款 贷 营业外收入
188楼
2023-03-07 16:48:02
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
企业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录
业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录? 答：收到商品和发票： 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 贷：预付账款(返利部分)库存现金/银行存款等科目(其他部分) 营业成本和进项税的处理： 借：预付账款(返利部分)营业成本(红字) 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
189楼
2023-03-07 17:17:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕 发表的提问：
劳务分包异地预缴增值税的完税凭证比发票上的税额多了几分，会计分录怎么处理？
你好，同学。 不影响，按实际交纳处理就是了。 按实际交纳金额计应交税费 ，预交
190楼
2023-03-07 17:24:13
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燕：回复陈诗晗老师 这样做账的余额无法平
2023-03-07 18:09:49
陈诗晗老师：回复燕你后面本地申报缴纳是实际多少，然后减去预缴纳的余额缴纳，怎么会不平呢
2023-03-07 18:26:43
燕：回复陈诗晗老师 劳务分包开票的税额是965.31元，预缴了增值税965.32元，这样就不平了吖 劳务分包异地预缴就已经把增值税交完的
2023-03-07 18:52:27
陈诗晗老师：回复燕差额部分你账上调整到营业外支出处理
2023-03-07 19:21:06
燕：回复陈诗晗老师 分录是借：营业外支出 贷：应付税款-增值税吗？
2023-03-07 19:39:02
陈诗晗老师：回复燕是的，调整到营业外支出处理。
2023-03-07 19:54:07
燕：回复陈诗晗老师 不明白为什么是进营业外支出而不是进管理费用
2023-03-07 20:14:16
陈诗晗老师：回复燕这里的处理可以计入管理费用，可以计入营业外支出，但是由于你这一部分的调整，你是不管是计入管理费用，还是营业外支出里都是没有发票的，有可能存在的，这个所得税要汇算清缴整，所以说你放到营业外支出，你到时候好统计放到管理费用，因为管理费用发生的金额太多，你不好单独统计。
2023-03-07 20:32:53
燕：回复陈诗晗老师 这样做的话，申报增值税时填写预缴增值税金额的附表，也是会有余额留存，假如留存了0.6元，本次应交增值税是1元，申报后实缴0.4元 这样应该怎么做分录呢？
2023-03-07 20:53:46
陈诗晗老师：回复燕就是说，你申报后交税的时候，你是按照你实际缴纳的金额。借应交税费贷银行存款。这个时候你就会存在这个应交税费，会有一个余额，因为有差额，你在这个余额转出来。
2023-03-07 21:10:39
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 霸气的超短裙 发表的提问：
我们公司从19年多申报了一个人的个税该怎么处理，怎样解决，怎么做会计分录
你好，多申报是什么意思，不是你们公司的人，然后缴纳个税了吗
191楼
2023-03-07 17:43:57
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霸气的超短裙：回复冉老师 这个人从19年就不在我们公司了，去别的公司上班了，但是之前不知道，一直在申报，今天那个人在个税系统看到需要缴钠1000多个税
2023-03-07 18:13:54
冉老师：回复霸气的超短裙这个需要去税务局大厅说明，更正
2023-03-07 18:38:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的大碗 发表的提问：
18年12月份增值税忘记计提，1月份补缴税款后，会计分录怎么处理
你好！补提上就可以的和正常分录一样
192楼
2023-03-07 18:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
193楼
2023-03-08 17:14:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
194楼
2023-03-08 17:23:08
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 还单身的秋天 发表的提问：
收空酒瓶多少个兑换酒，这种业务的会计分录怎么处理
借原材料 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
195楼
2023-03-08 17:39:56
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