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多交税款会计分录怎么处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
286楼
2023-04-24 15:25:57
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-04-24 15:48:55
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-04-24 16:07:48
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-04-24 16:21:44
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-04-24 16:40:43
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-04-24 17:04:45
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-04-24 17:23:00
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-04-24 17:35:20
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-04-24 17:56:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 代理会计-陈 发表的提问：
销售免税蔬菜的增值税会计分录怎么处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
287楼
2023-04-24 15:44:16
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代理会计-陈：回复邹老师 增值税就不用体现了是吗
2023-04-24 15:58:42
邹老师：回复代理会计-陈你好，是的
2023-04-24 16:08:50
代理会计-陈：回复邹老师 送货里面有调味品之类的，但发票全部开成免税蔬菜，我用区分出来吗
2023-04-24 16:21:33
邹老师：回复代理会计-陈需要区分分别开具发票的
2023-04-24 16:42:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小谢 发表的提问：
收不回来的货款，怎么处理？要做坏账准备吗？会计分录怎么做？
你好，需要做坏账处理的 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款
288楼
2023-04-24 16:08:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 甜美的橘子 发表的提问：
2019年度多交税款，抵交2020年税款，怎么做账务处理
你好，2019年度多交税款，应交税费借方有余额没有，
289楼
2023-04-24 16:38:59
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甜美的橘子：回复庄老师 应交税费借方有余额
2023-04-24 17:00:55
庄老师：回复甜美的橘子你好，计提时刚好抵销掉，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，这样期末就不用缴了，
2023-04-24 17:17:56
甜美的橘子：回复庄老师 应交税费～未交增值税贷方有余额是什么原因
2023-04-24 17:42:16
庄老师：回复甜美的橘子你好，这个没关系，下个月缴交时，借应交税费～未交增值税，贷银行存款，这样就平了，
2023-04-24 18:06:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
在做收入时，不含税的会计分录怎么处理？
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入（不含税），应交税费-应交增值税-销项（税额）
290楼
2023-04-25 15:25:53
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秀秀：回复王雁鸣老师 贷方是否要写上附加税等
2023-04-25 15:55:14
王雁鸣老师：回复秀秀您好，贷方不用写附加税的。
2023-04-25 16:10:31
秀秀：回复王雁鸣老师 我们是小规模纳税，没有进销项的。贷方也不用写附加税吗？
2023-04-25 16:33:59
王雁鸣老师：回复秀秀您好，是的，不用写的。分录就是，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入（不含税），应交税费-应交增值税。
2023-04-25 16:44:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴2014年的地税税金2015年会计分录怎么处理
借应交税费 贷银行存款 如果之前2014没计提 补提税金计入 以前年度损益调整 贷应交税费
291楼
2023-04-25 15:45:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 甜 发表的提问：
老师，我是电商企业，请问支付刷单款及佣金如何做会计分录， 内账处理 税务账 会计分录处理分别是？
刷单的记其他应付款，佣金记销售费用
292楼
2023-04-25 16:05:02
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甜：回复郭老师 税务和内账分别如何做会计处理
2023-04-25 16:46:44
郭老师：回复甜外账做收入退回和销售费用
2023-04-25 17:08:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光 发表的提问：
异地预缴的0.2%的企业所得税会计如何做账？现在只是每次缴款时做一下：借：应交税金--应交企业所得税    贷：银行存款   。月末也没结转。现在年末了，要怎么处理，怎么做会计分录？
预缴的处理是对的
293楼
2023-04-25 16:24:45
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陈诗晗老师：回复阳光项目完工结转所得税冲预缴
2023-04-25 16:59:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
294楼
2023-04-25 16:35:59
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郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2023-04-25 17:25:32
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2023-04-25 17:49:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 张静文 发表的提问：
老师，请问进项税额留底税额退税后，银行收到退税款后，具体的会计账务怎么处理？会计分录应该怎么写？
借银行存款， 贷应交税费、应交增值税进项转出
295楼
2023-04-26 15:34:05
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影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ 超超 发表的提问：
买一赠一，会计分录怎么写？增值税怎么处理？要用公允价值确定赠品的收入和交增值税么？
你好，需要视同销售确认收入交纳增值税。
296楼
2023-04-26 15:55:59
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影子老师：回复超超你好，需要视同销售确认收入交纳增值税。
2023-04-26 16:21:49
超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？
2023-04-26 16:32:57
超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？
2023-04-26 16:49:01
超超：回复影子老师 假设赠品平时的销售价格是60，要按照60来交增值税么？
2023-04-26 17:15:25
影子老师：回复超超按该产品的市场价格来交税。
2023-04-26 17:44:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
少记提折旧，请问汇算清缴多交了100元所得税怎么处理分录
借；以前年度损益调整 400 贷；累计折旧 400 借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整100 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整300
297楼
2023-04-26 16:22:52
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
公司是小规模纳税人，开了红字冲销发票，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？
你好！原分录做红字就可以
298楼
2023-04-26 16:35:59
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甜美的花瓣：回复QQ老师 我已经冲销了，多交税款为负数，下期可抵扣多交的税款，这改怎么做会计分录
2023-04-26 16:57:33
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！借方余额就可以
2023-04-26 17:14:57
甜美的花瓣：回复QQ老师 借方余额？可以分别列出会计分录出来吗？
2023-04-26 17:36:37
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！本月开了红字发票 红冲原来的错误凭证 借；科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 做正确的蓝字发票 借：科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-04-26 18:00:42
甜美的花瓣：回复QQ老师 这个我知道，我的意思是我冲掉以后还是出现应交税款为负数，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？我们是小规模纳税人
2023-04-26 18:24:51
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！不用做账务处理
2023-04-26 18:41:44
甜美的花瓣：回复QQ老师 那下月我本来需要缴纳增值税的，也需要扣款的，那我抵扣了这“-562.14”不用从对公银行账户扣款，肯定要做会计分录的吧？
2023-04-26 19:07:21
QQ老师：回复甜美的花瓣不用的只做要缴纳的部分
2023-04-26 19:25:54
甜美的花瓣：回复QQ老师 缴纳的部分的会计分录是怎么样？
2023-04-26 19:45:55
甜美的花瓣：回复QQ老师 扣款贷方本来是银行存款，那抵扣上次税款的贷方应该是什么科目
2023-04-26 20:00:42
QQ老师：回复甜美的花瓣实际缴纳时根据抵扣后数据 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款就可以
2023-04-26 20:12:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已开票未收款不确认收入会计分录怎么写?可以通过应收账款科目来进行处理。已开票未收到款，分录为：借：应收账款--某单位贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税是否计提税款
已开发票未收款，肯定必须确认收入，不然金税三期比对出现问题，无法申报增值税
299楼
2023-04-27 16:03:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
销售退回的税额，怎么处理，会计分录是什么
你好 可以抵以后的税款
300楼
2023-04-27 16:32:59
全部回复
崔馨心：回复玲老师 怎么个抵扣法呢？
2023-04-27 16:48:30
崔馨心：回复玲老师 会计分录怎么做呢？
2023-04-27 17:09:07
玲老师：回复崔馨心比如退回来的税款有100 本期你要交120元的税 就用120-100 按100元交税，如果 不抵税你也可以申请 退税
2023-04-27 17:34:35
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