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补交上月的增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
上月少计提增值税, 现在要补提增值税应该怎样做会计分录?
你好!你当时确认收入如何做的分录
16楼
2022-12-18 06:27:49
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 眼睛大的电灯胆 发表的提问：
企业制度，上交上月的增值税，会计分录
借：应交税费-应交增值税（应交税金） 贷银行
17楼
2022-12-18 07:52:39
全部回复
眼睛大的电灯胆：回复黄老师 借： 应交税金—应交增值税 （已交税费还是未交税费？）
2022-12-18 08:22:01
黄老师：回复眼睛大的电灯胆不好意思，打错了是已交税金
2022-12-18 08:45:18
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 汤云 发表的提问：
老师，补交上月的增值税怎么做分录？
借 应缴税金--未交增值税 贷 银行存款
18楼
2022-12-18 08:57:25
全部回复
汤云：回复苳苳老师 不是，是补交2月份的增值税
2022-12-18 09:18:38
汤云：回复苳苳老师 本月补交2月份的
2022-12-18 09:42:09
苳苳老师：回复汤云借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款
2022-12-18 09:55:44
汤云：回复苳苳老师 未交增值税不用冲平吗？
2022-12-18 10:24:51
苳苳老师：回复汤云借：成本费用科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费－未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款
2022-12-18 10:41:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
今年3月补交今年一月份的无票收入，补交增值税和附加的会计分录怎么做？
一般纳税人还是小规模
19楼
2022-12-18 10:25:57
全部回复
红云追月：回复郭老师 小规模
2022-12-18 10:51:40
郭老师：回复红云追月增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
2022-12-18 11:12:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
20楼
2022-12-18 11:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
21楼
2022-12-19 19:44:29
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2022-12-19 20:11:40
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2022-12-19 20:31:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gina 发表的提问：
上月的增值税下月初交税如何做会计分录？
您好！您是小规模还是一般纳税人。
22楼
2022-12-19 19:54:46
全部回复
Gina：回复宋生老师 一般纳税人
2022-12-19 20:09:00
宋生老师：回复Gina您好！当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税 会计分录 借：应交税金—应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-19 20:35:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
要补交5月增值税，5月的27744元进项税要6月抵扣，会计分录怎么做？补税17254元
借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款 贷：银行存款
23楼
2022-12-19 20:00:36
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闫倩老师：回复江老师 应交税费-已交税金可以吗？
2022-12-19 20:30:22
江老师：回复闫倩老师可以，这个用应交税费——已交税金科目进行也行
2022-12-19 20:43:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 誓已????淡然???? 发表的提问：
补交增值税怎么做会计分录
你好，是因为什么原因补交的增值税？
24楼
2022-12-19 20:22:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
25楼
2022-12-19 20:35:59
全部回复
左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2022-12-19 20:53:03
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2022-12-19 21:17:51
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2022-12-19 21:39:46
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-19 21:57:12
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2022-12-19 22:08:15
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2022-12-19 22:19:07
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
26楼
2022-12-20 19:55:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师，补交上月增值税，分录怎么做？
一般纳税人借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费、未交增值税。
27楼
2022-12-20 20:23:59
全部回复
-----美好：回复郭老师 好的，然后再节未交增值税，贷银行存款。那转出未交增值税借方有余额的么
2022-12-20 20:45:47
郭老师：回复-----美好你好，你的销项和进项都结转到转出，未交增值税，这个转出未交增值税就没有余额。
2022-12-20 21:13:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，上月交的增值税款怎么做会计分录？ 还有地税局交的税款怎么会计分录呢？
您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
28楼
2022-12-20 20:35:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
29楼
2022-12-21 19:33:25
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2022-12-21 19:50:13
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2022-12-21 20:14:51
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2022-12-21 20:43:18
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2022-12-21 20:53:48
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2022-12-21 21:07:47
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2022-12-21 21:36:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 超帅的饼干 发表的提问：
老师好，补交本年度3月份增值税如何做会计分录
你好 如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款
30楼
2022-12-21 20:02:03
全部回复
超帅的饼干：回复邹老师 是一般纳税人，只做这一个分录吗？
2022-12-21 20:17:42
邹老师：回复超帅的饼干你好，是的，补交税款只需要做一笔缴纳税款分录就可以了
2022-12-21 20:34:03
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