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补交上月的增值税会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交2017年的增值税的发票怎么做会计分录？
计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
46楼
2022-12-26 19:43:13
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Luck Fairy：回复蒋老师 老师那个问题可以继续解答一下吗？谢谢 税务局说的16年的报表是指16年1月份到16年12月份的还是？ 我现在就是报表这块没懂，不知道要不要计提所得税，有没有所得税
2022-12-26 20:11:29
蒋老师：回复Luck Fairy16年就是12月的就行了
2022-12-26 20:39:42
Luck Fairy：回复蒋老师 让看16年的年报
2022-12-26 20:53:54
蒋老师：回复Luck Fairy嗯嗯，16年的年报就是12月财务报表的哦，16年12月的利润表有没有利润，有的话你又没交的话需要补所得税
2022-12-26 21:16:17
Luck Fairy：回复蒋老师 老师我再国税系统里没找到16年12月的利润表怎么办呀？
2022-12-26 21:37:06
蒋老师：回复Luck Fairy那你可能得找你们公司自己16年的利润表，国税系统可能查不到
2022-12-26 22:06:48
Luck Fairy：回复蒋老师 老师16年要是有所得税的话需要计提多少呀？
2022-12-26 22:24:38
蒋老师：回复Luck Fairy按你们利润的25%计提，符合小微企业的话按10%计提，财务〔2015〕34号)规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税财税
2022-12-26 22:43:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
补提增值税怎么做分录，上个月转出未交增值税转少了～
增值税没有计提的说法，您是不是没有确认未开票收入的销项税啊？
47楼
2022-12-26 19:54:17
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我是Lynn：回复张艳老师 是报税报少了收入，比对失败，去税务那里重新申报，税务那边直接扣了差额税款。这个月实际交的上个月转出的未交增值税多了一百多
2022-12-26 20:12:18
张艳老师：回复我是Lynn您需要补确认一笔差额的收入，对应这多补交的增值税就可以了，就是正常的确认收入和销项税额的分录。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-26 20:32:16
我是Lynn：回复张艳老师 您能把分录写一下吗老师？
2022-12-26 20:47:43
张艳老师：回复我是Lynn借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2022-12-26 21:16:16
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
2018年9月份补交2018年1-8月的增值税，这个会计分录应该怎么写呀？
借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
48楼
2022-12-26 20:23:59
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ …… 发表的提问：
税务稽查补交去年的增值税，会计分录怎么做？
你好， 借：营业外支出 贷：银行存款
49楼
2022-12-27 19:43:33
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……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？
2022-12-27 20:00:12
恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。
2022-12-27 20:12:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
50楼
2022-12-27 19:57:19
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小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2022-12-27 20:37:42
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2022-12-27 20:49:07
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2022-12-27 21:07:37
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2022-12-27 21:33:21
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2022-12-27 21:48:52
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2022-12-27 22:13:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
公司3月和4月的进项发票补交增值税了，会计分录怎么做；还有就是地税的附加税也交了，怎么做分录
你好！你们是被查了。做了进项转出？
51楼
2022-12-27 20:02:32
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美豆心情：回复宋生老师 是
2022-12-27 20:27:48
宋生老师：回复美豆心情你好！你借库存商品等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-未交增值税 然后借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
2022-12-27 20:57:22
美豆心情：回复宋生老师 这个不是跨年的不需要用到以前年度损益调整这科目
2022-12-27 21:08:40
宋生老师：回复美豆心情您好！是的。不跨年，不需要用这个。而且这个本身也不涉及损益，所以跨不跨年都不需哟。
2022-12-27 21:22:18
美豆心情：回复宋生老师 小规模公司只要开专票就得交税是吗
2022-12-27 21:45:56
宋生老师：回复美豆心情你好！是的这个是不免的了。
2022-12-27 21:55:57
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？ 2021-10-14,12:00:54 你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 2021-10-14,12:01:55 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录 2021-10-14,12:06:17 你好，是多计提了增值税吗？ 能给个正面回复吗 我答：7月相当于多计提抵减额，少交了增值税，9月补交了7月少交的增值税，分录怎么写？
你好，多计提的分录是怎么写的，你是更正的报表，还是在这个月显示的
52楼
2022-12-27 20:20:59
全部回复
-----美好：回复小惑老师 我是在7月所属期接到税局电话说以前年度的加计抵减少计提了，让我在7月所属期直接填附表4，抵减掉，然后9月又让我去逐月更正，然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，计提了再贷银行，我想问，补交的增值税，我该怎么计提，怎么做分录
2022-12-27 20:39:57
小惑老师：回复-----美好然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，都没明白您的叙述，你到底是要补交，还是不交应退回
2022-12-27 20:58:11
-----美好：回复小惑老师 9月去更正又交了
2022-12-27 21:19:16
小惑老师：回复-----美好你的意思是不应该有加计抵减那部分是吗？这个当时你的分录怎么做的
2022-12-27 21:33:59
-----美好：回复小惑老师 我的天啊，7月都是正常的，现在又补交了增值税，怎么做分录？
2022-12-27 22:00:03
-----美好：回复小惑老师 就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录
2022-12-27 22:10:27
小惑老师：回复-----美好补缴肯定是因为哪里计算错误了才补缴，要不分录借贷方写什么？ 那您说少交了，要知道原因，要不怎么写借贷， 按照现在这个只能写缴纳分录 借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税、教育费 贷银行存款
2022-12-27 22:23:12
-----美好：回复小惑老师 我网上查了这样做的，但是觉得增值税借方不对，所以想问问老师，增值税分录怎么做
2022-12-27 22:35:49
-----美好：回复小惑老师 支付这样写的
2022-12-27 22:51:49
小惑老师：回复-----美好我前面跟您说了，要知道为什么补缴，才知道借贷方怎么处理，你跟我说就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录，交少了肯定要修改申报表才会有补缴的问题，我不知道您原因，您说我怎么跟您说计提分录
2022-12-27 23:16:59
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
53楼
2022-12-28 18:59:01
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美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2022-12-28 19:21:00
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2022-12-28 19:39:26
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2022-12-28 20:07:39
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2022-12-28 20:20:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
上个月增值税多交了2分，这个月怎么做会计分录
你好，多交的体现在应交税费的借方就是了，不需要另外做分录的
54楼
2022-12-28 19:11:42
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
上年度有一个月没申报增值税，税务现在要求补交，并交滞纳金。该怎么做分录，小企业会计准则
你好，同学。 借，应交税费 增值税 营业外支出 贷，银行存款
55楼
2022-12-28 19:41:32
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想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 增值税不就有借方余额了
2022-12-28 19:54:10
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔借，利润分配 贷，应交税费 增值税
2022-12-28 20:04:59
想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 能不能直接做借销项贷未交，然后再借未交代银行
2022-12-28 20:30:50
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔你这样依旧应交增值税有余额的 你这只能 调整之前年度 利润才能平账的
2022-12-28 20:41:05
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浅 发表的提问：
上月销售简易计产品贷：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，借其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
56楼
2022-12-28 19:52:25
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 浅 发表的提问：
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
贷：主营业务收入 应交税金--销项税500 然后做结转借 应缴税金--销项税 500 贷 应缴税金--未交增值税 然后你下个月交的时候就是借 应缴税金--未交增值税 贷 银行存款
57楼
2022-12-28 20:20:59
全部回复
浅：回复笑口常开老师 ？？？？没看懂你的
2022-12-28 20:57:41
浅：回复笑口常开老师 不是主营产品，老师是不是回错了人？
2022-12-28 21:18:16
笑口常开老师：回复浅抱歉，实操的问题改请你在会计问里实操答疑模块提问下把，不小心接错题目了。实操答疑老师会帮您详细解答，非常抱歉
2022-12-28 21:44:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢老师 发表的提问：
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
你好 你 分录做错了 是借 其他应收款42000 贷 其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元 你再把这个简易计税做个分录 借 应交 税费 简易计税 2000 贷 应交税费 未交增值税2000
58楼
2023-01-02 12:00:06
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 寒冷的裙子 发表的提问：
今年4月份补交了2019年第四季度的所得税，12月的增值税、附加税、土地增值税，4月份的会计分录怎么做
补的是18年的第四季度的吧，不是19年第四季度 12月末计提了吗
59楼
2023-01-02 12:24:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
60楼
2023-01-02 12:33:26
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-01-02 13:03:23
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-01-02 13:19:56
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-01-02 13:35:32
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-01-02 13:57:57
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