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补交上月的增值税会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
61楼
2023-01-02 12:54:45
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刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2023-01-02 13:17:12
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2023-01-02 13:34:48
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2023-01-02 14:04:01
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-01-02 14:16:38
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 韩会娇 发表的提问：
增值税上个月多交了0.01这个月怎么做会计分录
你好，你是计提的少，系统的多吗？
62楼
2023-01-02 13:06:00
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韩会娇：回复小惑老师 嗯
2023-01-02 13:30:33
小惑老师：回复韩会娇那您就补计一笔价税分离的分录就可以了
2023-01-02 13:51:29
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
借应交税费-未交增值税貸银行存款这分录的意思是补交上月的税吗？
不是，这个交纳上月计算的增值税，不是补，是正常交纳。
63楼
2023-01-03 19:11:55
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
64楼
2023-01-03 19:29:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
65楼
2023-01-03 19:48:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
66楼
2023-01-03 20:08:58
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
67楼
2023-01-04 18:45:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
68楼
2023-01-04 18:53:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小飞儿 发表的提问：
企业稳岗补贴会计分录怎么做 上税吗
您好，收到：借   银行存款   10000    贷   递延收益，10000。 发生培训支出和社保支出时候：  借  管理费用  1000   贷 银行存款  1000    同时  借  递延收益 1000  贷营业外收入 。 剩余9000，在按上述处理方法 分期结转。 首先说明，不用上增值税的，企业所得税不用上，发生的费用也不能税前扣除，企业所得税上的话，发生的费用也可以税前列支，结果是一样的。
69楼
2023-01-04 19:20:13
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小飞儿：回复王雁鸣老师 老师，你好，做营业外收入不行吗
2023-01-04 19:38:19
王雁鸣老师：回复小飞儿您好，也可以的。
2023-01-04 20:03:05
小飞儿：回复王雁鸣老师 借:银行存款，贷：营业外收入 这样吗
2023-01-04 20:19:14
王雁鸣老师：回复小飞儿您好，是的。
2023-01-04 20:37:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
纳税检查补交增值税如何做会计分录？缴的是本年的
您好，缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。
70楼
2023-01-04 19:48:56
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小嘿多个口：回复王雁鸣老师 计提呢
2023-01-04 20:18:29
王雁鸣老师：回复小嘿多个口您好，计提时，借；营业外支出-查补税金，贷：应交税费-未交增值税。
2023-01-04 20:29:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沐岚 发表的提问：
因税负低补交的上月份的增值税，附加税，所得税，如何做分录
您好！这个你补，是以什么理由补？补收入还是什么
71楼
2023-01-04 20:08:59
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沐岚：回复宋生老师 税负低做的进项转出补交增值税，补增值税就会涉及附加税，补所得税的原因也是税负低
2023-01-04 20:30:43
宋生老师：回复沐岚您好！这样的话，你借库存商品等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 然后借应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应交税费--未交增值税。 然后计提附加税
2023-01-04 20:50:03
沐岚：回复宋生老师 补交的增值税，附加税，所得税可以分别计入营业外支出吗
2023-01-04 21:18:49
宋生老师：回复沐岚你好！不是的。正常计提支付就好了。
2023-01-04 21:42:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小妖 发表的提问：
补交上一年的增值税分录怎样写？
你好，是什么情况下形成的补税？
72楼
2023-01-05 19:28:44
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小妖：回复邹老师 税务查出 是一张失控发票
2023-01-05 19:50:31
邹老师：回复小妖你好，你可以做这个分录 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-05 20:05:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
73楼
2023-01-05 19:36:32
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
74楼
2023-01-05 20:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sunny 发表的提问：
2018年申报增值税但账务上未计提，2019年1月扣款，会计分录如何补？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
75楼
2023-01-09 18:58:26
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