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补交上月的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 李文良 发表的提问：
补交上个月的社保会计分录怎么写？税务有风险吗？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 漏交了是可以补交，谈不上什么风险
91楼
2023-01-28 18:43:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补交增值税，计提分录怎么写呢
你好，是小规模还是一般纳税人
92楼
2023-01-28 18:57:50
全部回复
奔奔：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-28 19:20:07
邹老师：回复奔奔期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-28 19:45:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ vivian 发表的提问：
请问上月有增值税，本部补提分录直接这么做可以吗？ 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
您好 请问上月销项大于进项需要缴纳增值税 是么
93楼
2023-01-28 19:23:58
全部回复
vivian：回复bamboo老师 是的
2023-01-28 19:44:18
bamboo老师：回复vivian那这个月补这笔分录可以的
2023-01-28 20:07:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
补交上年度增值税怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
94楼
2023-01-29 18:32:14
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
国税户管通知把上一年度进项税额转出补交增值税，那会计分录如何处理呀？
借 成本或费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
95楼
2023-01-29 18:58:13
全部回复
也許、啲也許：回复果果老师 我也是这样处理，但是最后负债表的应交税金和实际的核对不上
2023-01-29 19:16:01
也許、啲也許：回复果果老师 他会自动减除进项金额，比如这个月我增值税交1万，如果把上一年度进项转出做贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3千，那么本月结转时应交税金就只有体现7千，而不上1万
2023-01-29 19:30:29
果果老师：回复也許、啲也許若进项税额转出3千，那应交增值税要增加3千，应该交1.3万
2023-01-29 19:59:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
96楼
2023-01-29 19:15:14
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小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-01-29 19:45:53
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-01-29 20:06:54
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-01-29 20:22:47
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-01-29 20:43:22
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-01-29 21:07:02
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-01-29 21:26:15
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-01-29 21:53:36
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-01-29 22:12:45
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-01-29 22:23:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
97楼
2023-01-29 19:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
98楼
2023-01-30 17:50:48
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阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2023-01-30 18:08:33
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2023-01-30 18:22:46
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2023-01-30 18:41:25
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-30 19:05:50
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
公司今年4月份补交了2018年第四季度的企业所得税、12月的增值税、附加税、土地增值税，12月没计提，4月份的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：银行存款
99楼
2023-01-30 18:00:58
全部回复
✨小燕子：回复小杨老师 谢谢老师，我就是按这样做的，可公司的老会计说是借：税金及附加，贷：银行存款
2023-01-30 18:54:13
小杨老师：回复✨小燕子嗯，因为这个是18年的费用，18年计提，所有用以前年度损益调整
2023-01-30 19:05:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 123 发表的提问：
补交上年的增值税应该怎样做分录呢
借：应交税费——未交增值税 营业外支出（滞纳金、罚款等） 贷：银行存款 借：相关科目（根据实际情况而定） 贷：应交税费——未交增值税
100楼
2023-01-30 18:28:00
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月汇总交纳上月应交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
101楼
2023-01-30 18:48:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
102楼
2023-01-30 19:17:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
103楼
2023-01-31 18:33:24
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
公司被查出2016年12月的一张进项发票失控 昨天去更改2016.12月的增值税申报表 并且补交了失控票的增值税和滞纳金会计上应该如何做分录
一、 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
104楼
2023-01-31 18:51:27
全部回复
小懒止行????：回复李爱文老师 那这笔钱 是不是还应该调整一下未分配利润啊
2023-01-31 19:38:34
李爱文老师：回复小懒止行????直接做在今年的费用中去
2023-01-31 20:03:40
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:那增值税产生的附加税 直接记入营业税金及附加？
2023-01-31 20:20:34
李爱文老师：回复小懒止行????计入“税金及附加”科目，这是标准答案
2023-01-31 20:43:55
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:感谢老师
2023-01-31 21:03:26
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上缴上月未上缴增值税102000的会计分录
上缴上月未上缴增值税102000的会计分录
105楼
2023-01-31 19:12:32
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 应交增值税-未交增值税 102000 贷 银行存款 102000
2023-01-31 19:36:33
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