～～～：回复陈静老师 查出来让补交的，已经交过了

陈静老师：回复～～～你好,一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款

～～～：回复陈静老师 谢谢谢谢，

绿草：回复庄老师 增值税需要先计提吗？

庄老师：回复绿草你好，增值税不需要先计提

潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？

QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。

潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到

潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？

QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平

玲玲：回复郭老师 你好，老师，简易计税的借银行，贷收入贷简易计税，交借简易计税贷银行，不用结转吗，老师

郭老师：回复玲玲你好 是的 不需要结转的

玲玲：回复郭老师 简易计税预交的增值税呢，用结转吗

郭老师：回复玲玲你好 不结转 不结转

玲玲：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复玲玲不用客气的 工作愉快

Hedgehog：回复郭老师 是的

郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。

Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面

郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。

郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。

Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗

郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。

Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复Hedgehog不用客气的。

蝴蝶：回复吴少琴老师 是进口关税，没认证

蝴蝶：回复吴少琴老师 只是采集了

吴少琴老师：回复蝴蝶没认证做待认证进项，认证抵扣的时候借应交税费增值税进项 贷应交税费增值税-待认证进项

蝴蝶：回复吴少琴老师 不是进口的增值税也是这样做凭证吗？

吴少琴老师：回复蝴蝶只要是进项抵扣的都可以这么做

蝴蝶：回复吴少琴老师 那税控盘分录怎么做

吴少琴老师：回复蝴蝶金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用-820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330

蝴蝶：回复吴少琴老师 那减免税款账户余额怎么转？

蝴蝶：回复吴少琴老师 进项税月末结转吗

吴少琴老师：回复蝴蝶分情况的 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 等下月实际缴纳时： 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款

仇：回复邹老师 没有结转过 只在付税款的时候做了一笔借已交税金贷银行存款

邹老师：回复仇你好 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（已交税金） 做这个调整分录

仇：回复邹老师 那再做一笔借转出未交增值税贷未交增值税那

邹老师：回复仇你好，是的，需要根据增值税应纳税额做这个结转分录

仇：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复仇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢