????Yeah~????佳朵朵：回复bamboo老师 报销员工的费用

bamboo老师：回复????Yeah~????佳朵朵借：管理费用 贷：银行存款/库存现金

幽默的手机：回复宋生老师 我们会计都做的其他应收款，我不理解，

宋生老师：回复幽默的手机你好！他可能只想用这一个会计科目。不想用2个

幽默的手机：回复宋生老师 我们这里全按其他应收款做的账，不懂

幽默的手机：回复宋生老师 都是对的？

宋生老师：回复幽默的手机你好！他不想用那么多科目而已，都计入到其他应收款，这样查起来方便

幽默的手机：回复宋生老师 明白了，就是理解起来困难，感觉应付非得应收

宋生老师：回复幽默的手机你好！嗯，理解了就行。是会计不想麻烦。

panna：回复江老师 公司土建预算文件通过专业的人员整理归档成清晰的电子文件，付给对方整理费用的

江老师：回复panna计入土建的成本，属于办公费用

学徒：回复邹老师 老师，民非社团组织单位举办外部竞赛，如果有公司赞助了这个竞赛，如何做账呢？

邹老师：回复学徒你好，借；银行存款等科目，贷；接受捐赠收入

学徒：回复邹老师 那如果需要开发票的话，我们需要去税务局开吧？我们单位应该没法开竞赛费啥的是吧？

邹老师：回复学徒你好，既然是捐赠，是不需要开具发票给对方的

学徒：回复邹老师 那展位费发票的开出去是会议费这个会有问题吗？

邹老师：回复学徒你好，有问题，属于没有据实开具发票

张好好：回复邹老师 计提个人所得税为什么进入应付职工薪酬， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税

邹老师：回复张好好你好，因为计提个人所得税的时候，应付给职工的工资 减少，工资减少计入借方，同时应交税费增加，负债增加计入贷方核算

小雁：回复meizi老师 之前有做委托加工物资分录的，而且中间也发了一些物料出去

meizi老师：回复小雁如果你已经委托加工完成了的话 就转到库存商品 没付款走应付账款挂着 付款了后冲抵

小雁：回复meizi老师 这些都知道，分录不知道怎么做

meizi老师：回复小雁1、发出加工材料时： 借：委托加工物资 贷：原材料 2、支付加工费时： 借：委托加工物资 借：应交税金――应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 3、加工完毕收回时： 借：库存商品 贷：委托加工物资

小雁：回复meizi老师 结转生产成本呢

meizi老师：回复小雁你好 结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

小雁：回复meizi老师 委托加工物资有些物料费用是我司出的，这里面有点复杂，老师要耐心回复一下，谢谢

meizi老师：回复小雁你 为什么是你们出 你支付的计入原材料里面

小雁：回复meizi老师 我们买材料给外面做，都计入借委托贷原材料吗

meizi老师：回复小雁你好 是的 先计入原材料 然后发出的时候计入委托加工物资

微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

ぃ11⌒.：回复邹老师 季度计提 按照季度实发工资的2%？对吗？老师

邹老师：回复ぃ11⌒.你好，按应付工资的2%计提

ぃ11⌒.：回复邹老师 那么职工教育经费呢？是必须计提的嘛？

邹老师：回复ぃ11⌒.你好，是的，需要根据工资薪金总额的2.5%计提

ぃ11⌒.：回复邹老师 那么职工教育经费交给谁？怎么做分录

邹老师：回复ぃ11⌒.你好，不需要交给谁，企业自己计提，自己根据用途使用 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目

云卷云舒：回复邹老师 @邹老师:是不是当月计提，次月缴纳

邹老师：回复云卷云舒你好，通常是当月计提，次月申报缴纳

云卷云舒：回复邹老师 @邹老师计入管理费用的明细科目是什么

邹老师：回复云卷云舒你好，就是工会经费

云卷云舒：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师

邹老师：回复云卷云舒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

Miss林：回复熊老师 那这样做的话不是没有体现出个税部分吗？

Miss林：回复熊老师 按照老师那个分录，不是没有计提个税吗？

熊老师：回复Miss林现在你的意思是要把这几位的工资扣出个税来，是吗？如果这样会涉及让对方同意交回个税，在这个前提下，你再做一笔，借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税。扣回款来时，借：现金 贷：其他应收款---某某人，代缴个税时，借：应交税金----应交个人所得税 贷：银行存款

Miss林：回复熊老师 可以不缴纳个税吗？超过3500不是都要缴纳个税吗？即便现在没有缴纳，那到时候税务查起来不是也要交吗。我现在是被困在这个银行支付工资的金额上面。要计提个税的话，但是个税又还没补缴，这样子银行数据不是对不上吗？

熊老师：回复Miss林1、最好是缴纳个税，2、要跟这几位同事沟通好，3、你所困的银行支付工资这件事，可以用这笔分录来解决借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税 摘要就写是补扣个人所得税，4、你补扣回来的个税，这个月是交不了了，我跟你做的代缴个税分录，是你补缴个税的月份做的分录。

依梦：回复邹老师 是的老师

邹老师：回复依梦你好，借；委托加工物资 贷；应付账款