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你好； 1. 之前缴纳的社保你要做 借应付职工薪酬-社保； 其他应收款-个人社保贷银行存款 2. 现在工资扣除 ：借 应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保

应付职工薪酬，是负债类科目，月末如有余额，应该放在那里不动，不需要把它结转到本年利润去。 月末，小企业应当将本月发生的职工薪酬区分以下情况进行分配： 1. 生产部门（提供劳务）人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记本科目。 2. 应由在建工程、无形资产开发项目负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”等科目，贷记本科目。 3. 管理部门人员的职工薪酬和因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记“管理费用”科目，贷记本科目。 4. 销售人员的职工薪酬，借记“销售费用” 科目，贷记本科目。 有损益类科目，月末才结转到本年利润科目。 与计提工资有关的损益类科目，月底需要结转到本年利润 借：管理费用（或销售费用等科目）---工资 贷：应付职工薪酬 借：本年利润 贷：管理费用（或销售费用等科目）---工资

计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷其他应收款 银行存款

借单位管理费 贷 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入

借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。

借：管理费用等--职教费 贷：应付职工薪酬--职教费

您好，租赁合同，计入其他应付款科目