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工资未付的会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
上月只计提了管理费用 -工资 未计提社保，个税。 这个支付工资 社保个税要怎么做分录
要补计提申报，个税可以在发放工资的时候确认出来，发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保个人部分，
226楼
2023-03-20 18:26:58
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陌上花开：回复辜老师 个税已经申报交了。这个月的分录是否需要补计提？
2023-03-20 18:43:35
陌上花开：回复辜老师 这个月支付个税的时候：借：应交税费－应交个人所得税　　　贷：银行存款　　　　　支付社保：借：管理费用－社保（单位部分）　　　其他应收款－社保（个人部分）　　　贷　银行存款　　是否正确
2023-03-20 18:53:54
辜老师：回复陌上花开是这样账务处理的，没有问题
2023-03-20 19:09:45
陌上花开：回复辜老师 上月未计提社保部分，直接这样可以 ？ 那其他应收款这块需要补计提么
2023-03-20 19:37:32
辜老师：回复陌上花开其他应收款（个人部分）是发放工资的时候确认出来的，你上个月的工资，这个月发放的话，这个就已经确认出来了，你支付社保：借：管理费用－社保（单位部分）　　　其他应收款－社保（个人部分）　　　贷　银行存款，相当于就吧上个月的社保费用确认出来了
2023-03-20 20:03:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ hqy 发表的提问：
b公司收到a公司1万元的加工费发票,款未付，那么b公司的会计分录该怎么做？
你好 你们是什么加工 委外加工还是什么业务
227楼
2023-03-21 17:03:25
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hqy：回复meizi老师 我们是纺织业的，现在收到一张劳务*加工费的发票10000万元
2023-03-21 17:35:17
meizi老师：回复 hqy你好 与你收入直接有关的计入借主营业务成本 -加工费贷应付账款
2023-03-21 18:03:10
hqy：回复meizi老师 如果做进库存商品或生产成本可以吗？
2023-03-21 18:16:00
meizi老师：回复 hqy你好 你是委托外面加工回来 的产品加工费 要走委托加工物资来做 了 在结转成本 所以我刚刚问你什么业务
2023-03-21 18:39:46
hqy：回复meizi老师 是借委托加工物资吗，那借委托加工物资的话，又怎么平这个委托加工物资的账？
2023-03-21 19:02:50
meizi老师：回复 hqy你好 如果你是委托出去加工的做 借委托加工物资贷原材料 借委托加工物资-加工费进项税贷银行存款 结转 借库存商品贷委托加工物资
2023-03-21 19:18:40
李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
未完工的项目工程施工结转成本的话，这个会计分录怎么做
确认合同收入，合同费用时，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目(合同毛利)。
228楼
2023-03-21 17:15:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘家大小姐 发表的提问：
支付给兼职会计的会计费及工本费怎么做分录？
你好！计入管理费用-咨询服务费 贷现金等
229楼
2023-03-21 17:44:59
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刘家大小姐：回复宋生老师 老师，月末结转费用，是不是：借：本年利润 贷：管理费用
2023-03-21 18:03:50
宋生老师：回复刘家大小姐您好！是的。结转的时候就是这样做
2023-03-21 18:19:28
刘家大小姐：回复宋生老师 老师，每月10号发放上月工资，那么在月末计提工资后需要结转吗？
2023-03-21 18:47:24
宋生老师：回复刘家大小姐你好！要结转的。但是结转是结转期间费用。比如管理费用工资。
2023-03-21 19:17:00
刘家大小姐：回复宋生老师 老师，销售方给购买方开具发票而未收款，是借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费 ；那在实际工作中，合同款项是50000元，已收到并开具20000元的发票，还有30000元的款未收且未开具发票，我需要怎么设置科目，方便提醒开发票收款呢？
2023-03-21 19:41:35
宋生老师：回复刘家大小姐你好！这个除非你入50000，不然只能自己计入备查簿中查找。
2023-03-21 19:57:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
老师，小规模纳税人4-6月未缴纳社保，已扣职工工资，会计分录怎么做
你好 以后能给缴纳吗 交的话挂着就可以
230楼
2023-03-22 17:18:36
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喜洋洋：回复郭老师 老师，挂着分录怎么做
2023-03-22 17:45:46
郭老师：回复喜洋洋借应付职工薪酬贷其他应付款个人负担社保
2023-03-22 18:12:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的会计分录分别怎么做啊？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
231楼
2023-03-22 17:37:16
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aⅰ：回复邹老师 谢谢！那代员工代缴的医、社保和个税通过什么科目做分录啊？
2023-03-22 18:05:12
邹老师：回复aⅰ你好，医保，社保通过其他应收款核算 个人所得税通过应付职工薪酬，应交税费核算
2023-03-22 18:21:09
aⅰ：回复邹老师 谢谢！医社保可以通过其他应付款核算吗？
2023-03-22 18:48:29
邹老师：回复aⅰ也有企业是通过其他应付款，比如先收到款项，然后再替个人支付的
2023-03-22 19:02:26
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
做工资怎么做会计分录，包含社保的
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保（企业部分） 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 　　其他应付款(个人部分) 　　贷：库存现金/银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
232楼
2023-03-22 17:44:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ S.P.Joyce 发表的提问：
建筑装饰行业，员工参加施工筹建培训的费用支出怎么做会计分录，款已付，发票未回
您好，没收到发票，先入预付账款 贷：银行存款
233楼
2023-03-27 16:56:14
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S.P.Joyce：回复微微老师 收到票以后怎么做账
2023-03-27 17:09:52
微微老师：回复S.P.Joyce您好，借：管理费用-教育培训费用 贷：预付账款
2023-03-27 17:34:52
S.P.Joyce：回复微微老师 老师转这笔培训费的时候由于卡号写错，然后款又退回了，一进一出相同，做账要怎么做账
2023-03-27 17:46:23
微微老师：回复S.P.Joyce你好，退回，就做相反的分录，付出再做一笔出去的就好啦
2023-03-27 18:01:44
S.P.Joyce：回复微微老师 老师这个填什么
2023-03-27 18:29:17
S.P.Joyce：回复微微老师 发错了图片，下面这个
2023-03-27 18:48:06
S.P.Joyce：回复微微老师 这两个科目填什么
2023-03-27 19:14:36
微微老师：回复S.P.Joyce您好，这个是必填项目嘛？通常是不需要填的
2023-03-27 19:37:34
S.P.Joyce：回复微微老师 那办公室购买的办公家具不需要做资产减值准备吗？
2023-03-27 20:04:33
微微老师：回复S.P.Joyce您好，是的，通常不需要做减值准备。
2023-03-27 20:16:40
S.P.Joyce：回复微微老师 好的谢谢老师
2023-03-27 20:37:33
微微老师：回复S.P.Joyce不客气，祝您工作顺利，身体健康
2023-03-27 21:04:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ yen 发表的提问：
上个月研发人员发8万工资，个税并未在工资内扣除，个税企业代付，这个这月工资发发放时补扣，应该怎么做会计分录
你好 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
234楼
2023-03-27 17:24:11
全部回复
yen：回复meizi老师 请问计提的时候个税部分也是计入管理费用么？是借管理费用80000，贷应付职工薪酬80000么？
2023-03-27 17:47:28
meizi老师：回复yen你好 是的 应发工资包括了个税和个人社保金额的 嗯
2023-03-27 18:16:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
235楼
2023-03-27 17:30:07
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cfh：回复宋生老师 老师，比如说工资有（包括医社保，没有扣除医社保的费用）10000，那计提工资时怎么做？
2023-03-27 17:42:53
宋生老师：回复cfh您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资
2023-03-27 17:55:04
cfh：回复宋生老师 社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗
2023-03-27 18:07:37
宋生老师：回复cfh您好！上面写的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2023-03-27 18:24:54
cfh：回复宋生老师 老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了
2023-03-27 18:46:03
宋生老师：回复cfh您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。
2023-03-27 19:11:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学徒 发表的提问：
发放工资的会计分录怎么做呢
你好，借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款（或其他应收款）-职工社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款
236楼
2023-03-27 17:51:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
在建账套时没有录入“现金、其他应付款、应付工资、未分配利润科目的期初余额，现在如何做会计分录？
你好，可以按照明细科目做一张凭证，摘要写建账期初数录入。
237楼
2023-03-27 18:05:59
全部回复
：回复徐阿富老师 找不到对方科目
2023-03-27 18:31:38
徐阿富老师：回复你好，不用对方科目，所有的明细都做一张凭证里面，借贷平的。
2023-03-27 18:55:42
：回复徐阿富老师 有”现金科目、其他应付款科目、应付工资科目、未分配利润科目“怎么做？
2023-03-27 19:07:29
徐阿富老师：回复你好，按照你期初的明细帐做，一笔笔做下来，刚好平的，也就把期初数搞定了。
2023-03-27 19:35:32
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
应付职工薪酬会计分录怎么做
计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资等。支付，借；应付职工薪酬—工资等 ， 贷；银行存款等科目
238楼
2023-03-28 16:18:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
外账中，员工离职两个月的工资怎么做会计分录，用银行存款支付的
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
239楼
2023-03-28 16:42:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
请问计提工资带社保，付工资的分录怎么做？
按图片这个去做账就可以这个
240楼
2023-03-28 16:51:11
全部回复
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