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一般纳税人公司的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
一般纳税人 增值税会计分录
按下面这个做结转做账，
76楼
2023-01-09 19:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问公司开具增值税普通发票，会计分录怎么做呀，公司是一般纳税人
跟专用发票没有区别，账务处理是一样的
77楼
2023-01-10 19:05:20
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ *燕* 发表的提问：
一般纳税人增值税会计分录
你好，是缴纳增值税的会计分录吗
78楼
2023-01-10 19:22:11
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*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的
2023-01-10 19:44:57
小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款
2023-01-10 20:11:32
*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对
2023-01-10 20:29:37
*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项
2023-01-10 20:47:45
小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个
2023-01-10 21:06:12
*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 21:20:22
小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利
2023-01-10 21:36:04
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 长在冬天里的树???? 发表的提问：
公司是一般纳税人，现在给其他公司开了一张免税普通发票，有免税证明，会计分录怎么做？收到别人开的免税普通发票会计分录怎么做？
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费增值税销项税 月底借应交税费销项 贷应交税费减免税 借应交税费减免税 贷营业外收入 收到的免税发票 借费用等 贷银行存款
79楼
2023-01-10 19:49:36
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长在冬天里的树????：回复马老师 马老师，谢谢你，如金额是3000元，我看我们以前会计都是借应收账款3000，贷主营业务收入3000，如果按照你说的，他的税率是多少
2023-01-10 20:02:54
马老师：回复长在冬天里的树????他们这个分录应该是不征税收入的做法。正确的是要做我给你说的分录。你们是小规模还是一般纳税人？？什么行业的？？
2023-01-10 20:31:37
长在冬天里的树????：回复马老师 我们一般纳税人，是做园林绿化的
2023-01-10 20:44:02
马老师：回复长在冬天里的树????那你们的是税率10%的，你们这个行业哪来的免税了？？应该没有吧？？难道自己种植了树苗等销售了？？
2023-01-10 21:04:57
长在冬天里的树????：回复马老师 是的，我们是自产自销的
2023-01-10 21:32:58
长在冬天里的树????：回复马老师 收到免税的发票是不是如金额是3000，借主营业务成本3000，贷应付账款3000
2023-01-10 21:47:48
长在冬天里的树????：回复马老师 也是自产自销的公司
2023-01-10 22:10:48
马老师：回复长在冬天里的树????哦哦，那就不出所料。是的 收到的直接就视同普票去做。因为免税发票不可能有专票！你销售是免税的 你也不能在计算抵扣进项。所以直接就按照你的刚才的分录做事正确的！
2023-01-10 22:38:28
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ wang破茧成蝶 发表的提问：
一般纳税人货代公司，委托报关行代缴客户的税款?怎么做会计分录?
其他应收款，祝工作顺利
80楼
2023-01-10 19:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，一般纳税人劳务公司，主营业务收入会计分录怎么做？
你好借应收账款或银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额
81楼
2023-01-11 19:27:42
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岁月安好：回复徐阿富老师 老师，我问错了！是月底确认主营业务收入
2023-01-11 19:40:39
徐阿富老师：回复岁月安好你好借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）
2023-01-11 20:07:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ hushnow 发表的提问：
一般纳税人当月开票一般是当月做账的会计分录以及次月缴纳税款的会计分录，同问如果是简易计税怎么做分录
你好。同学。 一般计税的处理 当月的处理 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 简单计税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 营业外收入-减免税额 交时同上
82楼
2023-01-11 19:39:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
新公司，一般纳税人，维护费280是普票。全部会计分录如何做
您好 不用认证 全额抵扣 购入专用设备时： 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
83楼
2023-01-11 19:53:59
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等！！：回复玲老师 管理费用二级科目是什么
2023-01-11 20:07:07
玲老师：回复等！！您好 办公费 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2023-01-11 20:35:24
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
84楼
2023-01-27 20:16:52
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may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-01-27 20:30:35
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-01-27 20:52:19
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-01-27 21:19:58
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-01-27 21:37:52
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-01-27 22:07:08
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-01-27 22:22:50
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-27 22:44:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，一般纳税人无票销售的会计分录和有票的会计分录一样吗？
你好，是的，是一样的，只是没有开具发票而已（分录方面是没有区别的）
85楼
2023-01-27 20:32:26
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
86楼
2023-01-27 20:59:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师你好，我们公司是农产品商贸公司（一般纳税人）我们是卖大蒜的，我们每次店里打单子的时候给顾客，顾客老是少付钱，这种情况会计分录写
同学你好 很高兴为你解答 差额计入营业外支出
87楼
2023-01-28 18:53:29
全部回复
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复钟存老师 借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 贷：营业外支出吗？
2023-01-28 19:08:26
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复钟存老师 这怎么是营业外支出呢老师？能给我解释一下吗？我不太明白为什么用这个科目
2023-01-28 19:18:37
钟存老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ借方做营业外支出，因为你收的钱少了嘛，相当于债务重组损失。
2023-01-28 19:43:25
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复钟存老师 老师，那可不可以用销售折扣这个科目呢？
2023-01-28 19:55:56
钟存老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ那就是计入销售费用吧 也可以的
2023-01-28 20:10:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税会计分录，要全的
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
88楼
2023-01-28 18:59:13
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师你好，我公司是农产品商贸公司（一般纳税人）但是在这过程中涉及到浅度加工，这个过程怎么做会计分录呢？这个过程只有加工工资和袋子费，
同学你好 借原材料 贷银行存款 借生产成本 贷原材料贷包装物
89楼
2023-01-28 19:23:58
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竹墨残水、烟花冷ゾ：回复朴老师 老师，我做的步骤，帮我分析一下 购入：借-原材料～A   20元             贷-银行       20元 加工～浅度加工（加工工资+包装袋）共计25元 借：生产成本-工资  25元 贷：银行存款    25元 这样子可以吗？
2023-01-28 19:57:51
朴老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ同学你好 这个是可以的
2023-01-28 20:10:21
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复朴老师 现在还有一个过程就是，怎么把原材料结转成商品？
2023-01-28 20:24:40
朴老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ借库存商品 贷生产成本
2023-01-28 20:54:10
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复朴老师 卖的时候是： 借：银行存款 贷：主营业务收入
2023-01-28 21:07:10
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复朴老师 按照上面的金额 就是：借～库存商品 25             贷～生产成本25？
2023-01-28 21:22:58
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复朴老师 老师是不是这样做的？
2023-01-28 21:50:45
朴老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾtxnh 对的 是这样做分录
2023-01-28 22:04:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 张袁 发表的提问：
你好老师，我公司是物流公司的，是一般纳税人企业，取得的物流辅助服务费和开具的物流服务服务费，怎么做会计分录？
你好 取得，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目 开具，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
90楼
2023-01-29 18:28:56
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