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一般纳税人公司的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 藥石無醫 发表的提问：
企业是一般纳税人，跟小规模公司买的材料，要怎么做会计分录
取得增值税专用发票 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款 取得普通发票 借；原材料 贷；应付账款
61楼
2023-01-02 12:42:41
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藥石無醫：回复邹老师 一般纳税人取的过桥过路发票与购买日常用品的发票要怎么做会计分录
2023-01-02 13:12:11
邹老师：回复藥石無醫过路费 借；管理费用-过路费 贷；库存现金 日用品 借；管理费用-福利费等科目 贷；应付职工薪酬-福利费等科目
2023-01-02 13:32:14
藥石無醫：回复邹老师 可以是借：管理费用福利费 贷：库存现金么
2023-01-02 13:42:14
邹老师：回复藥石無醫个人建议先计提，再支付，虽然结果一样，但是看上去更规范一些
2023-01-02 13:59:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
老师我门是项目工地分公司，一般纳税人，收到一张工程款发票，3%的专票，是支护桩的，这个算不算分包？交销项税的的时候是否可以扣除？2.我的会计分录是否可以写成工程施工-合同成本-分包？
你好，同学，这个看你合同如何签订的。 可以作为分包处理。 可以扣除 分录处理可以
62楼
2023-01-02 13:08:59
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????棒棒糖：回复陈诗晗老师 合同也就写的是支护桩工程！扣除的时候怎么算金额呢？
2023-01-02 13:59:22
陈诗晗老师：回复????棒棒糖根据你的实际发票金额扣除
2023-01-02 14:28:06
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 这个到底算不算分包？怎么来区别呢？
2023-01-02 14:49:47
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 你看一下这个算不算分包？
2023-01-02 15:06:29
陈诗晗老师：回复????棒棒糖分包只是将工程一部分出包给外单位完成。 你这如果是工程一部分，那么属于。
2023-01-02 15:33:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
一般纳税人公司的商品促销服务费怎么做会计分录？金额5万
你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
63楼
2023-01-03 19:28:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ zgqcyj 发表的提问：
商贸公司，收训966元的网站建设开发服务费增值税票，一般纳税人，如何做会计分录
您好，分录，借；现金或者银行存款，966，贷：其他业务收入，966减去税金，应交税费-应交增值税-销项，966*增值税率/（1+增值税率）。
64楼
2023-01-03 19:41:52
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zgqcyj：回复王雁鸣老师 写错了，不是收训，是收到发票
2023-01-03 20:06:01
王雁鸣老师：回复zgqcyj您好，如果是收到的话，借；管理费用-服务费用，966减去税金，应交税费-应交增值税-进项，966*增值税率/（1+增值税率）（取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款，966。
2023-01-03 20:30:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 芒果 发表的提问：
增值税一般纳税人，建筑公司，现在外购水泥，沙石料委托商混站加工商混，用在承包的厂房上。我发票怎么开，会计分录怎么做
你好，同学。 你外购水泥，正常的让对方开具销售水泥发票给你。 你开具建筑服务的发票出去。
65楼
2023-01-03 20:08:58
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陈诗晗老师：回复芒果借，应收账款 贷，工程结算 应交税费 借，工程施工 贷，应付账款
2023-01-03 21:01:08
芒果：回复陈诗晗老师 我们公司一般不用太多水泥，都是用商混，税率差的太多，就委托商混站加工成商混再用在工程上。委托加工会计分录，怎么上税，有没有涉税风险
2023-01-03 21:25:59
陈诗晗老师：回复芒果这个病不会，这个是正常的一个加工业务，你正常的，按照13%完税是没有风险的。
2023-01-03 21:55:41
芒果：回复陈诗晗老师 老师呀，我委托加工再用在工程项目上，开的工程款发票9。还有这个业务特殊，我会计分录怎么做，这个业务一般建筑业是不常见的
2023-01-03 22:05:53
芒果：回复陈诗晗老师 我怎么按13完税，哪个环节呀
2023-01-03 22:32:30
陈诗晗老师：回复芒果因为你做的是这个委托加工，委托加工，他是按照劳务进行交税，就是13%，那么你开具发票就是开具销售劳务的发票。
2023-01-03 22:57:01
芒果：回复陈诗晗老师 麻烦老师看一下会计分录
2023-01-03 23:26:27
芒果：回复陈诗晗老师 我委托再收回再领用到工程项目上，开的是工程款发票呀
2023-01-03 23:48:02
芒果：回复陈诗晗老师 我开13的票开给谁
2023-01-04 00:00:36
陈诗晗老师：回复芒果委托加工物资，收回的时候开给你人家是给你开具13%的发票，也就是你的进项是13%。你收回这委托加工物资，你正常使用，你开出去给你的甲方是按正常的9%开具处理的。
2023-01-04 00:22:39
芒果：回复陈诗晗老师 商混站能开13的发票吗，
2023-01-04 00:48:13
陈诗晗老师：回复芒果他如果采取加工，那么他就是按13%开具，可以的
2023-01-04 01:13:46
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 芒果 发表的提问：
增值税一般纳税人，建筑公司，现在外购水泥，沙石料委托商混站加工商混，用在工程承包的厂房上。我发票怎么开，会计分录怎么做，税怎么上
你好，外购及委托加工都是对方给你开票，分录借：原材料 应交税费应交增值税-进项税 贷：银行存款 借：委托加工物资 贷：原材料 收回时借：原材料-沙石料 应交税费应交增值税-进项税 贷：委托加工物资 银行存款
66楼
2023-01-04 19:19:14
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芒果：回复王瑞老师 你好老师收回的是商混，再用到工程上，有没有涉税风险，我开出去的发票是工程款发票
2023-01-04 20:02:57
王瑞老师：回复芒果购买材料进行工程施工，包工包料是可以的，
2023-01-04 20:20:10
芒果：回复王瑞老师 买进的水泥，沙石料，我委托商混站加工了，收回来再用在工程项目上
2023-01-04 20:46:18
芒果：回复王瑞老师 有没有涉税风险
2023-01-04 21:08:04
王瑞老师：回复芒果没有的，这个税务上没有说不可以的
2023-01-04 21:32:32
芒果：回复王瑞老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 22:01:11
王瑞老师：回复芒果不客气，希望五星好评。
2023-01-04 22:17:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ chrisy 发表的提问：
老师，我是商贸公司，我从来没有开过票，现在这个月我开一张专票，开完后我应该怎么做会计分录，需要计提什么税金分录是什么，老师公司是一般纳税人，我给别人开专票，开完票我听别人说要再12月计提税率，1月份缴税，是这个意思吗，我就是说12月份计提哪些税种，附加税？印花？企业所得？增值税？我不清楚这些，有进项，只是还没有认证
借：银行存款（应收账款） 贷：主营业务收入（其他业务收入） 贷：应交税金-应交增值税（销项税）
67楼
2023-01-04 19:43:05
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朴老师：回复chrisy你可以去做下商贸的真账实操，不是你理解的这样，有进项的话应交增值税就是销项减进项
2023-01-04 20:14:36
chrisy：回复朴老师 老师，我知道增值税是销项减进项，主要是还用不用交其他？
2023-01-04 20:39:34
朴老师：回复chrisy附加税的计税依据是增值税
2023-01-04 20:57:37
页子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 初见 发表的提问：
老师问一下我公司一般纳税人，公司要贷款购车买车如何作会计分录
借:银行存款 贷:短期借款 借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 贷：银行存款
68楼
2023-01-04 20:00:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Momo58 发表的提问：
一般纳税人，员工不上班，公司交社保公积金，公司先垫付，再收员工现金，6月社保个人承担部分是517.50，公积金是192，会计分录如何做?
你好 公司垫付的时候挂 借其他应收款=个人社保 其他应收款-个人公积金 贷银行存款 收回：借库存现金贷其他应收款=个人社保 其他应收款-个人公积金
69楼
2023-01-04 20:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
70楼
2023-01-05 19:00:21
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现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2023-01-05 19:31:44
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2023-01-05 19:45:55
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2023-01-05 20:10:14
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2023-01-05 20:23:57
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2023-01-05 20:36:50
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2023-01-05 20:54:07
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2023-01-05 21:15:08
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2023-01-05 21:29:50
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2023-01-05 21:44:07
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2023-01-05 22:09:56
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2023-01-05 22:24:20
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2023-01-05 22:51:05
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2023-01-05 23:11:44
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2023-01-05 23:25:50
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2023-01-05 23:52:47
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2023-01-06 00:10:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ chrisy 发表的提问：
老师，我是商贸公司，我从来没有开过票，现在这个月我开一张专票，开完后我应该怎么做会计分录，需要计提什么税金分录是什么，老师公司是一般纳税人，我给别人开专票，开完票我听别人说要再12月计提税率，1月份缴税，是这个意思吗，我就是说12月份计提哪些税种，附加税？印花？企业所得？增值税？我不清楚这些
你好，你有进项可以抵扣吗
71楼
2023-01-05 19:20:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 沐清 发表的提问：
我公司为一般纳税人建筑公司，年初与联通公司签订了约60万的清包工性质的简易计税合同，一年来共发生劳务成本44万元，截止12月底对方公司也未付款，我公司也没有给其开票，问12月底所得税如何确认，税负率多少合适，怎么做会计分录？
你好，之前做了无票收入的吗
72楼
2023-01-05 19:43:24
全部回复
沐清：回复郭老师 没做无票收入
2023-01-05 20:27:56
郭老师：回复沐清两种，你有购入的发票了，可以做无票收入，所得税税负在2.5%左右的 没有购入的发票，可以先不做，20年再做的
2023-01-05 20:42:48
沐清：回复郭老师 没弄明白你说的意思，我没有购入发票，都是自己做的人工工资？老师
2023-01-05 20:58:20
郭老师：回复沐清那你就可以做无票收入了 工资就是你的成本
2023-01-05 21:16:08
沐清：回复郭老师 目前利润在100万以内的，所得税率为5%，假如我这个工程合同利润率在10%，所得税额也就是60万✘10%✘5%=3000元，税负率为0.3万元/60万元=0.5%，跟您说的税负2.5%相差太多啊？
2023-01-05 21:30:31
沐清：回复郭老师 怎么做账合适呢？
2023-01-05 21:59:13
郭老师：回复沐清你好。全年的税负 不是这个项目的
2023-01-05 22:22:11
沐清：回复郭老师 俺公司全年的利润额也超不过100万元，老师，可以按0.5%的税负率估算所得税额吗？
2023-01-05 22:39:28
郭老师：回复沐清你税务局那边查的不严格的可以
2023-01-05 22:51:17
沐清：回复郭老师 谢谢老师！
2023-01-05 23:18:18
郭老师：回复沐清不用客气的，
2023-01-05 23:33:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
公司有销项，有进项，月末结转会计分录，分别怎样做，一般纳税人
按下面这个去结转增值税
73楼
2023-01-05 20:05:59
全部回复
丶难眠°：回复maize老师 老师，第三个分录也是要做的么，销项大于进项时
2023-01-05 20:24:02
maize老师：回复丶难眠°这个没有进项税额转出这个科目，那就不做
2023-01-05 20:36:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 流浪兔 发表的提问：
运输公司一般纳税人用小企业会计准则有关增值税的所有会计分录给可以吗？
可以参考这个来
74楼
2023-01-09 19:29:18
全部回复
流浪兔：回复郭老师 我们会计之前就是这样做的，可是小企业会计准则没有“转出未交增值税”这个科目，如果不用这个科目怎么做呢？
2023-01-09 20:03:31
郭老师：回复流浪兔自己增加三级科目就可以
2023-01-09 20:17:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
公司是一般纳税人，销售给小规模纳税人货，开来的普通发票，会计分录贷方怎么写
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
75楼
2023-01-09 19:36:13
全部回复
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