1、增值税不存在计提的问题，销售时，按销售额计算的销项税额贷记应交税费应交增值税-销项税额； 2、购进货物或劳务时，按专用发票上的税金借记应交税费应交增值税-进项税额； 3、（当然还有其他如进项转出、出口退税等业务）月末根据“应交税费--应交增值税”的账户余额计算本月应纳税金，并转出到“应交税费-未交增值税 ”；分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4、交税时如果交纳当期的税金，根据实际交纳金额： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款-XX 如果是交的以前期间未交的税金，则： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款-XX 5、如实际交纳金额＞计算的应纳税金，则： 借：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-应交增值税-转出多交增值税

你好 所得税，按权责发生制原则，要计提 增值税，月末结转即可 借 应交税费-企业所得税 -未交增值税 贷 银行存款

您好，学员，扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录： 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 同时， 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款

你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款

你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 

你好做账时计提了吗？

你好，是一般纳税人的吗？ 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税， 借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加 借应交税费，城建税地方教育教育附加 贷，银行存款 印花税的借税金及附加，贷银行存款 企业所得税的，借所得税费用，贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。

你好 你是一般纳税人还是小规模

你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款

同学你好 很高兴为你解答 计提 借 主营业务收入等 贷 应交税费未交增值税

公司目前没有开增值税发票，所以也没有销项只有进项，要怎么做分录？