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缴纳增值税怎么做会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
151楼
2023-02-15 18:16:39
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影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2023-02-15 18:50:00
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2023-02-15 19:05:46
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2023-02-15 19:23:50
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2023-02-15 19:45:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 115757789 发表的提问：
无偿借款，视同贷款服务缴纳增值税完整会计分录该怎么做
同学你好 借：财务费用 贷：应交税费一应交增值税一销项税额 借：应交税费-销项 贷：银行
152楼
2023-02-15 18:42:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，小规模纳税人月不超过10万，不需要缴纳增值税。会计分录怎么做？
一、小规模纳税人月不超过10万元，不需要缴纳增值税 会计分录是： 借：应交税费——应交增值税（或应交税费——应交增值税（减免税费）这个科目） 贷：营业外收入——减免税费
153楼
2023-02-15 19:05:59
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不吃螺蛳粉：回复江老师 老师，这个进入营业外收入，是不是也要一起算企业所得税的？
2023-02-15 19:21:04
江老师：回复不吃螺蛳粉是的，营业外收入不缴增值税，但有利润的情况下，是需要交企业所得税的
2023-02-15 19:42:20
不吃螺蛳粉：回复江老师 老师，我第一个月没有超过10万，第二个月超过了，第三个月没有超过，是不是4月初申报时只需要申报第二个月的开票总金额？其他两个月是减免税费？
2023-02-15 19:58:07
江老师：回复不吃螺蛳粉这个是按季度的数据看，小规模纳税人一个季度是否超过了30万元看，不看具体的月份，如果不足一个季度，才成立的公司，才按月看是否超过10万元。
2023-02-15 20:16:13
不吃螺蛳粉：回复江老师 好的，意思就是申报时按季度不超过30万来看，是吧
2023-02-15 20:42:22
江老师：回复不吃螺蛳粉是的，这个是看一个季度的总额，不看具体月份的数据。
2023-02-15 21:07:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 草莓雪布蕾蕾???? 发表的提问：
请问缴纳土地增值税的会计分录怎么写
你好 借应交税费-应交土地增值税 贷银行存款
154楼
2023-02-19 19:15:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳增值税的会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
155楼
2023-02-19 19:41:19
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
老师实际缴纳增值税的会计分录怎么写
你好！缴纳增值税分录 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 银行存款
156楼
2023-02-19 20:07:35
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王翠翠：回复汪晨老师 那就是上月底就该把应交增值税转到未交增值税里
2023-02-19 20:34:51
汪晨老师：回复王翠翠你好！计提时 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-02-19 21:01:06
王翠翠：回复汪晨老师 没有应交税费转出未交增值税
2023-02-19 21:26:40
汪晨老师：回复王翠翠你好！三级科目自行设置就可以了
2023-02-19 21:45:32
王翠翠：回复汪晨老师 老师，那应交税费应交增值税销项税额和应交税费应交增值税进项税额账里都有余额怎么处理呢
2023-02-19 22:02:41
汪晨老师：回复王翠翠你好！销项-进项＝本期应交的增值税税额。
2023-02-19 22:19:22
汪晨老师：回复王翠翠这个期末有余额不用结转。
2023-02-19 22:35:06
王翠翠：回复汪晨老师 那这两个科目的余额怎么处理？
2023-02-19 22:58:27
王翠翠：回复汪晨老师 我看之前会计10月份实际缴纳4000多增值税，但是他账里销项减进项有几十万的余额
2023-02-19 23:16:53
汪晨老师：回复王翠翠你好！这个余额不用结转。
2023-02-19 23:46:33
王翠翠：回复汪晨老师 老师，那账上就一直挂着啊
2023-02-20 00:04:22
汪晨老师：回复王翠翠你好！是的！挂着，当然年末你结转也可以，销项进项抵充，余额转入未交增值税就可以了
2023-02-20 00:27:51
王翠翠：回复汪晨老师 就是说这两科目一年结转一次就可以了吗？
2023-02-20 00:46:06
汪晨老师：回复王翠翠你好！是的，年末结转就可以了。
2023-02-20 01:06:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，两年前缴纳的增值税 ，现在退库了，会计分录怎么做
你好，两年前缴纳的增值税 ，现在退库了，是什么原因导致的呢？ 
157楼
2023-02-19 20:15:12
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艾山江：回复邹老师 当是发票作废了，重新开发票的，但是缴纳的增值税和附加税 没退回，现在退库了 增值税
2023-02-19 20:27:46
邹老师：回复艾山江你好 借：银行存款，贷：应交税费——未交增值税 
2023-02-19 20:42:05
艾山江：回复邹老师 老师 你看看，这个 数据 一直在
2023-02-19 20:59:41
邹老师：回复艾山江（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-19 21:20:53
艾山江：回复邹老师 当时的 分录是 应交税费-增值税
2023-02-19 21:42:21
邹老师：回复艾山江你好，当时缴纳计入借方，现在退回计入贷方 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-19 22:06:38
艾山江：回复邹老师 现在 做 借 银行存款，贷 应交税费-增值税 是这样吗 还是 应交税费-未交增值税
2023-02-19 22:33:35
邹老师：回复艾山江你好，如果是一般纳税人 借：银行存款，贷：应交税费——未交增值税 
2023-02-19 22:48:23
艾山江：回复邹老师 是 小规模纳税人
2023-02-19 23:01:06
邹老师：回复艾山江你好，是小规模纳税人 借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税 
2023-02-19 23:27:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
158楼
2023-02-19 20:45:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
你好，未达到起征点的棘突营业外收入核算
159楼
2023-02-20 17:56:53
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 唐瑱琪 发表的提问：
月末需要交增值税，要计提吗？分录怎么做？下月缴纳分录怎么做？
您好 增值税不需要计提，发生时直接缴纳就可以
160楼
2023-02-20 18:24:59
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唐瑱琪：回复暖暖老师 缴纳的分录怎么做
2023-02-20 19:08:28
暖暖老师：回复唐瑱琪借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 19:27:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
161楼
2023-02-20 18:33:37
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2023-02-20 18:55:17
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2023-02-20 19:09:50
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2023-02-20 19:24:43
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-20 19:44:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
162楼
2023-02-20 18:44:58
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小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2023-02-20 19:06:41
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-20 19:26:18
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2023-02-20 19:48:48
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 20:11:18
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
去年一张增值税进项票税务查出问题，需要把进项税转出缴纳增值税，税款已经缴纳，会计分录怎么做
进成本或者费用对着银行存款做
163楼
2023-02-21 18:05:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
164楼
2023-02-21 18:23:02
全部回复
吴丽亚：回复maize老师 申报表怎样填？
2023-02-21 18:41:35
maize老师：回复吴丽亚增值税填写10行，企业所得税，你这个查账按你利润表填写就可以，
2023-02-21 19:06:10
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ kiwi 发表的提问：
平时增值税计提，加缴纳的分录怎么做？
你好 缴纳增值税 借应交税费-增值税 贷银行存款
165楼
2023-02-21 18:31:35
全部回复
kiwi：回复李月老师 增值税每月需要计提吗？
2023-02-21 18:48:47
李月老师：回复kiwi你好 增值税不用计提的
2023-02-21 19:17:54
kiwi：回复李月老师 如何检查应交增值税账面余额，是不是和纳税申报表一致?年末我应该如何检查增值税是不是做对了？
2023-02-21 19:47:14
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