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缴纳增值税怎么做会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 简单爱 发表的提问：
公司购买国债逆回购利息收入缴纳增值税会计分录怎么做
按6%计算增值税处理。 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
196楼
2023-03-07 17:38:59
全部回复
简单爱：回复江老师 小规模也是按6吗
2023-03-07 17:53:06
简单爱：回复江老师 计提的时候怎么做呢
2023-03-07 18:06:04
江老师：回复简单爱这个国债属于保本的，免交增值税。直接计入投资收益
2023-03-07 18:32:41
简单爱：回复江老师 那这个跟做股票的投资收益怎么区分呢，
2023-03-07 18:59:59
江老师：回复简单爱保本的免交增值税，不保本的按收益的金额交增值税
2023-03-07 19:14:15
简单爱：回复江老师 那老师免征增值税的会计处理怎么做
2023-03-07 19:41:53
江老师：回复简单爱借：银行存款 贷：投资收益
2023-03-07 20:00:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
197楼
2023-03-07 17:53:16
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-03-07 18:09:50
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-03-07 18:30:38
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-03-07 18:42:17
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-07 19:04:59
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-03-07 19:29:08
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-03-07 19:51:52
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-03-07 20:04:55
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-03-07 20:19:27
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-03-07 20:48:43
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 21:14:13
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-03-07 21:40:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 老实的芝麻 发表的提问：
你好，建筑业预缴增值税会计分录怎么做
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款
198楼
2023-03-07 18:11:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
增值税应纳税减征额怎么做会计分录？
借：应交税金-应交增值税减免税款，贷：营业外收入
199楼
2023-03-08 17:29:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 懂感恩的外套 发表的提问：
从临江市钢铁公司购入一批原材料，收到的增值税专用发票内列：角钢28吨，单价2000元，计56000元，进项增值税额7280元；价税以银行存款支付；签发转账支票6104元支付运费及进项税额，改运费全部计入材料采购成本；角钢已验收入库 会计凭证怎么做，是付款凭证还是转账凭证
你好，因为是以 银行存款  支付，所以是付款凭证
200楼
2023-03-08 17:47:25
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
201楼
2023-03-08 18:14:59
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-03-08 18:30:58
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-03-08 18:46:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
202楼
2023-03-12 19:46:16
全部回复
项月：回复郭老师 所得税不需要交
2023-03-12 20:12:09
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2023-03-12 20:25:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
缴纳增值税预算会计分录怎么做呢，二级明细科目是什么比较合适
借事业支出 贷财政补助预算收入
203楼
2023-03-12 20:03:01
全部回复
愤怒的洋葱：回复紫藤老师 事业支出的什么明细科目呢
2023-03-12 20:34:27
紫藤老师：回复愤怒的洋葱事业支出-项目支出-
2023-03-12 20:51:38
愤怒的洋葱：回复紫藤老师 老师能再明细点么，我不是很清楚是入到最终的明细科目
2023-03-12 21:08:09
紫藤老师：回复愤怒的洋葱经济分类就是税费及附加
2023-03-12 21:22:11
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 激昂的西装 发表的提问：
计提的增值税比实际缴纳的增值税多，余部分应该怎么做？分录
四舍五入的差异吗？营业外收入
204楼
2023-03-12 20:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
9月份预缴的增值税，10月份开票，预缴的增值税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷现金等
205楼
2023-03-13 17:00:37
全部回复
口口：回复宋生老师 我这个是外地工程，9月份在外地预缴的增值税，9月份未来及开票，10月份开的票，这个9月份在外地预缴的增值税如何做会计分录，谢谢
2023-03-13 17:32:17
宋生老师：回复口口您好！分录就是这样做的。
2023-03-13 17:44:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳的增值税需要结转吗，后期几笔会计分录怎么做呢
　借：应交税费－应交增值税. 贷：应交税费－未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
206楼
2023-03-13 17:19:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ julie 发表的提问：
汇算清缴调增交纳的税款，会计分录怎么做？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
207楼
2023-03-13 17:35:12
全部回复
julie：回复bamboo老师 这样的话，利润表和资产负债表之间的勾稽关系就有差异了
2023-03-13 17:57:53
bamboo老师：回复julie调整了利润分配科目 勾稽关系有差异是正常现象
2023-03-13 18:18:16
julie：回复bamboo老师 另外，由于上任会计不预担所得税费用的，这样的话我直接做：应交税费-企业所得税，贷银行存款吗。这样的话可以吗
2023-03-13 18:34:48
bamboo老师：回复julie专业的话 应交税费-企业所得税科目有余额您怎么处理呢
2023-03-13 18:57:15
julie：回复bamboo老师 现在就碰到这个问题了
2023-03-13 19:19:22
bamboo老师：回复julie所以就应该像我上面那样写分录
2023-03-13 19:31:52
julie：回复bamboo老师 嗯。谢谢老师，想问上任会计多预提了1-3月的所得税费用，要冲回还是到汇算清缴时再调整
2023-03-13 19:42:11
bamboo老师：回复julie如果是本年度的 冲回就可以了
2023-03-13 20:10:28
julie：回复bamboo老师 哦
2023-03-13 20:22:38
bamboo老师：回复julie嗯嗯 如果跨年了 也要做分录调整
2023-03-13 20:40:40
julie：回复bamboo老师 嗯，发现2张上月支付已入成本，在本月认证确认的未抵进项税额，分录怎么做
2023-03-13 20:55:27
bamboo老师：回复julie您上月时候分录怎么写的
2023-03-13 21:12:02
julie：回复bamboo老师 上任会计直接入管理费用，发票也没认证
2023-03-13 21:26:40
julie：回复bamboo老师 上个月全额做管理费用，发票未认证，这个月我认证了
2023-03-13 21:54:09
bamboo老师：回复julie借：管理费用 借方红字 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字
2023-03-13 22:13:30
julie：回复bamboo老师 好
2023-03-13 22:28:37
bamboo老师：回复julie嗯嗯 希望能帮到您
2023-03-13 22:44:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
异地预缴增值税及附加会计分录怎么做?
借应交税费-预交增值税 借应交税费-城建、教育费附加等 贷银行存款
208楼
2023-03-13 17:44:20
全部回复
仰望星空：回复徐阿富老师 我异地预缴增值税及附加税 那我在申报的时候是不是要填表四的时候在建筑服务预征缴纳税款本期发生额填已经预缴的增值税金额
2023-03-13 17:58:57
徐阿富老师：回复仰望星空你好，是的，需要填写的
2023-03-13 18:20:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ memories ° 发表的提问：
本月缴纳上月的增值税，怎样做分录，本月缴纳当月的增值税，怎样做分录
本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
209楼
2023-03-13 18:02:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿秀 发表的提问：
缴纳增值税是怎么做分录
您好，借应交税费贷银行存款。
210楼
2023-03-14 16:30:18
全部回复
阿秀：回复玲老师 计提的时候呢？
2023-03-14 16:45:53
玲老师：回复阿秀您是一。您是一般纳税人吗？
2023-03-14 17:11:43
阿秀：回复玲老师 是的。你能写个分录看看吗？
2023-03-14 17:36:39
玲老师：回复阿秀借转出未交增值税，贷未交增值税。
2023-03-14 17:50:36
玲老师：回复阿秀然后交税的时候就是，借应交税费，未交增值税，贷银行存款。
2023-03-14 18:04:27
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