郭老师：回复没有如果上面把进项转出销项还有进项都结转到转出未交增值税，然后再结转增值税的，需要交多少你结转多少， 借应交税费，应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

郭老师：回复没有如果缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。

Q：回复郭老师 应交增值税转出，科目，余额怎么办

郭老师：回复Q借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

儒雅的火车：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复儒雅的火车不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

殷勤的心情：回复meizi老师 去年多交了，今天退回来的

meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   

殷勤的心情：回复meizi老师 去年多计提了

meizi老师：回复殷勤的心情  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 

殷勤的心情：回复meizi老师 嗯，增值税的销项算多了

meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ； 我好调整科目哦  冲计提   

殷勤的心情：回复meizi老师 没有涉及收入

meizi老师：回复殷勤的心情 你好； 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个； 你收入是不影响的；  才好对应去冲哦   

殷勤的心情：回复meizi老师 结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，

meizi老师：回复殷勤的心情 你好；      不是的；    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税

徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。

月半弯：回复郭老师 是少交了，借营业外收入吗？

郭老师：回复月半弯借应交税费贷营业外收入

咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗

QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。

空谷幽兰：回复玲老师 是这月银行回单上显示的刚刚缴纳给税务的上月应交的增值税

玲老师：回复空谷幽兰借应交税费贷银行存款

空谷幽兰：回复玲老师 老师，一级科目是应交税费，二级明细科目是什么呢？

玲老师：回复空谷幽兰一级科目是应交税费，二级明细科目是应交增值税

王月：回复邹老师 不是可以全额抵扣吗

邹老师：回复王月按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

跳跳：回复袁老师 计提不是这个分录吧

跳跳：回复袁老师 就有涉及未交税费，已交税费的那个分录

袁老师：回复跳跳借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费-未交增值税