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缴纳增值税怎么做会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
121楼
2023-02-06 18:24:03
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纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2023-02-06 18:52:38
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2023-02-06 19:12:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 联想地标店 发表的提问：
代开增值税专用发票，并且已缴纳税款，请问怎么做会计分录？
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应交税费贷银行存款
122楼
2023-02-06 18:31:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 荣 发表的提问：
老师你好！一般纳税户抵扣完本月缴增值税怎么做会计分录
你好； 结转下 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
123楼
2023-02-06 18:54:05
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
124楼
2023-02-06 19:11:58
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-02-06 19:31:24
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-02-06 19:42:32
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-02-06 20:12:07
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-02-06 20:27:41
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
小规模代开专票增值税和城建税都已缴纳，会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 -城建税 贷银行存款
125楼
2023-02-07 17:24:05
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暖嗳℡：回复小惑老师 我听说可以这么做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－未交增值税 借：税金及附加－城市维护建设税 贷：应交税费－应交城建税 借：应交税费－未交增值税 应交税费－应交城建税 贷：其他应付款－个人 这么做对不对
2023-02-07 17:39:31
小惑老师：回复暖嗳℡应交税费－未交增值税 这个明细科目不对。是应交增值税
2023-02-07 18:04:52
暖嗳℡：回复小惑老师 哦哦好吧
2023-02-07 18:15:57
小惑老师：回复暖嗳℡不客气祝您学习愉快
2023-02-07 18:31:44
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 务实的芝麻 发表的提问：
缴纳当月的增值税3000元，怎么会计分录？
您好，这个是 借 应交税费——应交增值税（已交税金）3000 贷 银行存款 3000
126楼
2023-02-07 17:47:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sanny 发表的提问：
请问计提和缴纳增值税怎么做分录
你好， 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
127楼
2023-02-07 18:11:38
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sanny：回复紫藤老师 小规模也是这样？？
2023-02-07 18:31:33
紫藤老师：回复sanny你好，小规模不需要计提 借:应交税费-未交增值税贷:银行存款
2023-02-07 18:48:00
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
上季度增值税余额是12632.27，实际缴纳了是12632.32，怎么做会计分录？
同学您好 借 应交税费——未交增值税 12632.27 贷 银行存款 12632.27
128楼
2023-02-07 18:37:37
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陌生人????：回复王晓老师 老师 我实际缴纳是12632.32
2023-02-07 18:56:36
王晓老师：回复陌生人????您好 为什么会多交呢
2023-02-07 19:14:02
陌生人????：回复王晓老师 缴纳的时候表格里自动带出来的金额
2023-02-07 19:26:42
王晓老师：回复陌生人????那您看下，差异是怎么形成的，需要逐个科目对一下
2023-02-07 19:40:19
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 奋斗的枕头 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？
先按多交是税费记账，等退回后再冲减
129楼
2023-02-07 19:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，因纳税评估补缴增值税税款17万，这个的会计分录怎么做？
你好 借 应交税费-应交增值税贷银行存款 。 你的收入会让你增加吗 ？
130楼
2023-02-08 17:57:53
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阿澈：回复meizi老师 收入不会增加，如果借应交税费-应交增值税贷银行存款 。那应交税费这个科目不就没办法结平了吗，余额就会有一个17万？这个怎么处理呢？
2023-02-08 18:24:13
meizi老师：回复阿澈 你好        不增加收入的话 你就直接做 ：借  管理费用 -税费支出 贷银行存款。 汇算调整   
2023-02-08 18:34:54
阿澈：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2023-02-08 18:56:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 菇凉＆坚强 发表的提问：
缴纳的增值税和计提时分录怎么做？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
131楼
2023-02-08 18:22:25
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
老师，按不含税金额的1%缴纳增值税，这个会计分录怎么做？
您好，您是计提增值税还是缴纳增值税的分录。
132楼
2023-02-08 18:51:16
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活在当下、：回复小林老师 缴纳增值税的分录 老师
2023-02-08 19:09:13
小林老师：回复活在当下、您好，参考分录，借应交税费～应交增值税，贷银行存款。
2023-02-08 19:19:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Helen 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录处理是怎么做的，特别是销项-进项的会计分录怎么做。还有后面还需要做什么会计处理等
您好，月底结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 下月初交增值税以后，借，应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
133楼
2023-02-08 18:56:53
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Helen：回复王雁鸣老师 老师谢谢您的回复，有一点我没看明白，为什么还要贷：应交税费-应交增值税-已交税金呢？@王老师:
2023-02-08 19:22:12
王雁鸣老师：回复Helen您好，不客气，如果应交税费-应交增值税-已交税金科目没有余额，就不用管它，贷它的意思是把它的余额转平。
2023-02-08 19:47:46
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 怕孤独的帅哥 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？后退税成功，税款返回银行账户，怎么做会计分录？
同学，你好，按原缴纳的金额计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借：应交税费-城建税等，贷：银行存款，待退回时，红冲：借：税金及附加 ，贷：应交税费-城建税等，收回时，借银行存款，贷：应交税费
134楼
2023-02-08 19:02:59
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怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？
2023-02-08 19:25:24
小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲
2023-02-08 19:40:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
135楼
2023-02-09 18:23:08
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平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2023-02-09 18:36:56
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2023-02-09 19:03:35
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2023-02-09 19:21:50
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2023-02-09 19:41:11
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2023-02-09 20:02:58
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2023-02-09 20:18:38
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2023-02-09 20:33:02
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2023-02-09 20:43:23
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