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缴纳增值税怎么做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
241楼
2023-03-28 17:38:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ kaylee 发表的提问：
缴纳增值税需要做计提吗？如果需要怎么做计提分录?
你好，增值税需要结转，然后下个月缴纳 结转分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
242楼
2023-03-29 17:36:08
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kaylee：回复何老师 那这个转出未交增值税这个账户一直挂着?没有消掉嘛？
2023-03-29 17:56:07
何老师：回复kaylee有的公司一直挂着，有的在年末调整。这两种方法都行
2023-03-29 18:22:17
kaylee：回复何老师 年末要是调整怎么调整?
2023-03-29 18:46:45
何老师：回复kaylee借：应交税费 应交增值税 销项税 贷：应交税费 应交增值税 进项税 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 一般的调整分录是这个
2023-03-29 19:04:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！我公司是小规模纳税人，1月份缴纳增值税，请问会计分录怎么做呢
 你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 
243楼
2023-03-29 17:49:33
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开心美美：回复meizi老师 但是有三级科目，必须要选未交增值税才能做啊
2023-03-29 18:18:08
开心美美：回复meizi老师 我记得小规模纳税人增值税是不应该有三级科目的吧
2023-03-29 18:42:59
meizi老师：回复开心美美你好 你自己做了三级科目  。  实际是不用的。 你做销项税去  然后转到未交增值税去  
2023-03-29 19:01:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
发票是12月开出,但预缴2%增值税是在18年1月缴纳的,这预缴的2%增值税我17年12月怎么做会计分录?
预交12月，不用做账的
244楼
2023-03-29 18:04:06
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蓝色的梦：回复袁老师 那发票是12月开出的,要做销项,分录,怎么做 分录呢
2023-03-29 18:25:15
袁老师：回复蓝色的梦开了发票要确认销项的啊 借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-03-29 18:36:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
你好老师，请问一下房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录？ 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录？谢谢老师。
借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
245楼
2023-03-29 18:25:20
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好好学习：回复陈诗晗老师 增值税滞纳金会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 月末 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师是这样吗？
2023-03-29 18:48:29
陈诗晗老师：回复好好学习是的，同学，分录处理对的
2023-03-29 19:15:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
246楼
2023-03-29 18:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
公司缴纳增值税这个月缴纳的，怎么做分录之前要计提吗
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 增值税没有计提的说法
247楼
2023-04-02 19:55:04
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的发箍 发表的提问：
我们是一般纳税人，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，会计分录怎么做
你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等
248楼
2023-04-02 20:00:38
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：这个增值税的会计分录怎么做啊，8月份缴纳税款的时候，突然就出现了5月份增值税33.67元，这个分录怎么做啊
你好，应该是你的5月增值税没交 借，应交税费～未交增值税33.67 营业外支出0.74 贷，银行存款34.41
249楼
2023-04-02 20:06:53
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
250楼
2023-04-02 20:26:59
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，交增值税计提和缴纳的会计分录怎么写的呢
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
251楼
2023-04-09 17:57:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
252楼
2023-04-09 18:22:53
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2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-04-09 18:49:24
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-04-09 19:06:33
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-09 19:31:54
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-04-09 19:58:43
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-04-09 20:24:13
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-09 20:37:20
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-04-09 21:06:44
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-04-09 21:19:46
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-04-09 21:34:13
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-04-09 22:00:49
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-04-09 22:18:16
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-04-09 22:40:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问：
老师你好，我单位按季度申报缴纳增值税，每月末增值税账务的会计分录应该怎么做？
你好，增值税免征了还是需要缴纳呢？
253楼
2023-04-09 18:43:24
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骑行的蜗牛：回复邹老师 是免征了的
2023-04-09 19:08:38
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，免征了这样做分录 实现收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 免征增值税，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
2023-04-09 19:36:02
骑行的蜗牛：回复邹老师 好的，如果免征增值税的话也需要做城建税，教育附加的会计分录吗？
2023-04-09 19:57:45
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，增值税免征了，那附加税就是免征的 附加税免征了就不需要做附加税分录了
2023-04-09 20:14:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
一般纳税人增值税减免会计分录怎么做？
你好，是什么情况发生的减免
254楼
2023-04-09 19:11:59
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神采奕奕：回复邹老师 是初次购买税控盘的
2023-04-09 19:33:05
邹老师：回复神采奕奕按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目
2023-04-09 19:55:34
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ Esther  发表的提问：
老师，增值税需要计提吗？计提和缴纳分录怎么做
增值税不是计提的，是根据发票入账，你开出去发票，借应收账款 贷应交税费-销项 主营业务收入 ，期末要进行结转，将进项和销项都结转到未交增值税科目，缴纳的时候，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。
255楼
2023-04-10 16:45:27
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Esther ：回复雨轩老师 老师，之前好几年也不接转，缴税的时候直接 借：应交税费-已交增值税，现在应交税费-进项税、销项税、已交税金、减免税金，这些科目都有好多余额，我应该怎么结转掉
2023-04-10 16:58:22
雨轩老师：回复Esther 这个问题老师实务中还真没遇到过，你重新提问下，有经验的老师会回答你的
2023-04-10 17:09:29
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