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缴纳增值税怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 玛丽的自然卷世界 发表的提问：
老师增值税不需要计提吧，每月缴纳的增值税怎么做分录？
你好，是的 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
226楼
2023-03-20 18:26:58
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税及增值税附加怎么做分录
1.借：应交税金--应交增值税--已交增值税 贷：银行 2. 借：营业税金及付加 贷：银行
227楼
2023-03-21 16:27:15
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问下缴纳增值税会计分录怎么写啊
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已缴税金 贷：银行存款
228楼
2023-03-21 16:55:36
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
当月缴纳的增值税及附加税的会计分录怎么写
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
229楼
2023-03-21 17:19:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 周会计 发表的提问：
上期没有计提增值税，本期直接缴纳增值税的分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
230楼
2023-03-21 17:44:59
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周会计：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-21 18:09:31
邹老师：回复周会计你好 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 需要补做之前结转增值税分录的
2023-03-21 18:25:56
周会计：回复邹老师 可以补做在本期吧？先做计提，然后做扣款？
2023-03-21 18:51:55
邹老师：回复周会计你好，可以的，可以先补做结转，然后做扣款税款分录的
2023-03-21 19:15:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 智???? 发表的提问：
计提本期应缴纳的增值税怎么写分录?下月缴纳本月增值税应该怎么写分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
231楼
2023-03-22 17:11:47
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
232楼
2023-03-22 17:25:03
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杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2023-03-22 17:55:44
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2023-03-22 18:14:57
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2023-03-22 18:25:36
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2023-03-22 18:47:01
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2023-03-22 19:03:38
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2023-03-22 19:24:54
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2023-03-22 19:43:50
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2023-03-22 19:59:31
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
233楼
2023-03-22 17:44:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
发票是12月开出,但预缴2%增值税是在18年1月缴纳的,这预缴的2%增值税我怎么做会计分录?
借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
234楼
2023-03-27 17:05:54
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蓝色的梦：回复袁老师 那17年12月底我怎么计提呢?
2023-03-27 17:26:33
袁老师：回复蓝色的梦如果开发票了，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-03-27 17:49:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
235楼
2023-03-27 17:12:28
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
236楼
2023-03-27 17:35:14
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-27 18:00:08
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-27 18:27:42
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-03-27 18:44:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
237楼
2023-03-27 17:54:47
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-27 18:20:51
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-03-27 18:40:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 项月 发表的提问：
小企业纳税，增值税免税，会计分录怎么做，
你好，是小规模纳税人未达起征点免税吗
238楼
2023-03-27 18:08:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
239楼
2023-03-28 16:58:32
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一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2023-03-28 17:11:58
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2023-03-28 17:25:01
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2023-03-28 17:43:07
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2023-03-28 17:56:07
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-03-28 18:11:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
240楼
2023-03-28 17:21:34
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