你好！增值税是不计提的。“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。 　　“应交税金——未交增值税”：核算增值税期末欠交数或多交数。借方余额反映多交数，贷方余额反映欠交数。 　　“应交税金——应交增值税”： 　　借方设置： “进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税” 　　贷方设置：“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等。 　　第二，增值税一般纳税人的有关账务处理： 　　①、一般购销业务 　　国内采购、进口物资 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　销售、提供劳务、分配给股东 　　借：应收账款(应付股利) 　　贷：主营业务收入 　　应交税金—应交增值税(销项税额) 　　②、接受投资(同时收到增值税发票的) 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：股本 　　资本公积 　　③、接受应税劳务 　　借：管理费用等 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　④、购入免税农产品(没有增值税专用发票，税额是按13%计算出来的)。 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　⑤、视同销售： 　　委托代销、代销、用于非应税项目、投资、福利、

借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录

借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款

你好，其实本月多缴的就相当于下月预缴的，你不用管它，就按日常分录做就可以了。

借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款

借应交税费应交增值税贷银行存款

你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？

你好 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目

借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款

借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款

你好，需要在确认收入时确认增值税的 不计提应交税费账是不平的 上交 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款

借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000