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缴纳增值税怎么做会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
31楼
2022-12-21 19:38:22
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2022-12-21 20:29:48
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2022-12-21 20:40:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?我12月年底怎么衔接2018年1月缴纳12月的增值税?分录怎么做呢
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款
32楼
2022-12-21 20:03:56
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蓝色的梦：回复宋生老师 贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2022-12-21 20:25:24
蓝色的梦：回复宋生老师 12月增值税我17年底怎么衔接?贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2022-12-21 20:49:40
宋生老师：回复蓝色的梦月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-12-21 21:08:56
蓝色的梦：回复宋生老师 老师那附加税怎么账务处理?
2022-12-21 21:28:30
蓝色的梦：回复宋生老师 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。老师那附加税还有个税怎么账务处理?
2022-12-21 21:41:47
宋生老师：回复蓝色的梦您好！借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。
2022-12-21 22:07:05
蓝色的梦：回复宋生老师 @宋老师:借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。贷方是应交税费-应交**税是什么税?
2022-12-21 22:17:14
宋生老师：回复蓝色的梦你好！城建税，教育费附加这些
2022-12-21 22:43:46
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
33楼
2022-12-21 20:18:14
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
34楼
2022-12-21 20:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 易 发表的提问：
缴纳增值税的各个环节的会计分录怎么做
你好 进项 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 销项 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
35楼
2022-12-22 19:38:13
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司缴纳进口增值税改怎么做会计分录呢？
缴纳进口增值税：借：应交税金-进项税金 贷：银行存款
36楼
2022-12-22 20:07:25
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会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢
2022-12-22 20:34:44
三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项
2022-12-22 20:49:39
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？
2022-12-22 21:00:27
三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。
2022-12-22 21:11:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，缴纳增值税后，附加税费会计分录怎么做？
你好，附加税这样做分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
37楼
2022-12-22 20:19:25
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淡然：回复邹老师 附加税下面可以挂三级科目，比如教育费附加 城建税？
2022-12-22 20:40:30
邹老师：回复淡然你好，不需要挂三级科目 直接是 应交税费——教育费附加，应交税费——城建税
2022-12-22 21:01:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：缴纳增值税的会计分录怎么做啊？
借 应交税费 贷银行存款
38楼
2022-12-22 20:32:59
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内心向暖：回复玲老师 是应交税费－销项税？
2022-12-22 20:59:58
玲老师：回复内心向暖你是一般纳税人，还是小规模纳税人分录是不一样的？
2022-12-22 21:23:52
内心向暖：回复玲老师 一般纳税人
2022-12-22 21:39:53
玲老师：回复内心向暖借应交税费 -未交增值税 贷银行存款
2022-12-22 22:05:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提缴纳增值税的会计分录怎么做账?
您好 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
39楼
2022-12-23 20:08:18
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快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？
2022-12-23 20:35:17
bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-23 21:03:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 大意的钻石 发表的提问：
企业给员工缴纳的增值税怎么做会计分录
你好，具体的缴纳什么业务的增值税？
40楼
2022-12-23 20:16:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，缴纳4季度增值税滞纳金会计分录怎么做？
借应交税费-未交增值税营业外支出贷银行存款。 只是交税的分录
41楼
2022-12-23 20:29:59
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落寞的发夹：回复郭老师 没有看懂，还有城建税也有滞纳金
2022-12-23 20:51:02
郭老师：回复落寞的发夹城建税的借利润分配未分配利润贷应交税费，城建税借城建税贷银行存款。 滞纳金做了营业外支出 和上面一块做
2022-12-23 21:03:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
42楼
2022-12-24 19:35:26
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好:一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么做？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
43楼
2022-12-24 19:51:16
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
44楼
2022-12-24 20:05:48
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-24 20:24:50
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-24 20:50:47
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-24 21:10:59
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-24 21:26:59
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-24 21:51:26
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-24 22:09:45
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-24 22:27:56
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-24 22:54:41
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-24 23:07:10
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-24 23:27:29
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-24 23:47:57
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-25 00:15:09
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-25 00:25:35
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-25 00:39:49
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-25 01:07:34
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-25 01:18:03
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-25 01:45:05
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-25 02:11:27
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-25 02:22:54
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-25 02:38:18
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 秋 发表的提问：
缴纳5月的增值税及税金附加会计分录怎么做
借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 贷银行存款
45楼
2022-12-24 20:29:59
全部回复
秋：回复吴少琴老师 要计提5月的嘛
2022-12-24 20:40:58
吴少琴老师：回复秋要计提5月的嘛 需要计提
2022-12-24 21:02:12
秋：回复吴少琴老师 5月申报的时候已经缴纳了啊
2022-12-24 21:15:57
秋：回复吴少琴老师 现在做计提个缴纳怎么做？
2022-12-24 21:28:25
吴少琴老师：回复秋借税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育费附加
2022-12-24 21:45:36
秋：回复吴少琴老师 那增值税呢
2022-12-24 22:09:33
吴少琴老师：回复秋借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2022-12-24 22:28:02
秋：回复吴少琴老师 增值税那缴纳的时候呢
2022-12-24 22:39:39
吴少琴老师：回复秋借应交税费-未交增值税  贷银行存款
2022-12-24 22:51:54
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