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缴纳增值税怎么做会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?
借：应交税费贷：银行存款
46楼
2022-12-25 19:20:10
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蓝色的梦：回复袁老师 借:应交税费二级科目是未交增值税还是已交增值税?
2022-12-25 19:33:32
袁老师：回复蓝色的梦未交增值税
2022-12-25 19:47:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
小规模如酒店计提增值税和缴纳增值税怎么做分录，一般纳税人如房地产开发企业计提增值税和缴纳增值税怎么做分录
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
47楼
2022-12-25 19:33:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ hqy 发表的提问：
一元以下增值税不用缴纳，该怎么做会计分录？
借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入
48楼
2022-12-25 19:48:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 芳妹几 发表的提问：
缴纳的增值税怎么做分录，需要计提吗，缴纳的附加税怎么做分录？
你好 不需要计提 你做收入的时候贷方做增值税即可 缴纳增值税和附加税的分录：借方应交税费-应交增值税或者城建税等贷方银行或者现金
49楼
2022-12-25 20:02:54
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芳妹几：回复meizi老师 老师没看明白，我15号交了上个月的增值税，分录该怎么做？
2022-12-25 20:18:50
meizi老师：回复芳妹几你好 借方应交税费-应交增值税 贷方银行 你们是一般纳税人还是小规模 小规模就这样做即可
2022-12-25 20:46:25
芳妹几：回复meizi老师 一般纳税人
2022-12-25 21:07:33
芳妹几：回复meizi老师 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 月初实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-25 21:32:06
芳妹几：回复meizi老师 按这个分录作做的行么？一般纳税人
2022-12-25 21:42:56
meizi老师：回复芳妹几本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2022-12-25 22:10:54
芳妹几：回复meizi老师 老师不需要计提吗
2022-12-25 22:24:15
meizi老师：回复芳妹几你好 增值税本不用计提 就是你确定收入的时候做借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
2022-12-25 22:49:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
50楼
2022-12-25 20:26:59
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2022-12-25 20:51:47
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2022-12-25 21:16:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 筱 发表的提问：
所得税的计提和缴纳分录怎么做？增值税的计提和缴纳分录怎么做？
同学 您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 上交 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 如果本月销项大于进项（ 如果进项大于销项 可以不做账务处理） 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 上交 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
51楼
2022-12-26 18:48:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税和附加税怎么做会计分录
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款
52楼
2022-12-26 19:05:46
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carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的
2022-12-26 19:36:05
carlota：回复郭老师 到底怎么做
2022-12-26 19:58:21
郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做
2022-12-26 20:11:45
carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了
2022-12-26 20:34:25
carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？
2022-12-26 20:49:24
郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税
2022-12-26 21:14:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
53楼
2022-12-26 19:34:41
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-26 19:54:42
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-26 20:07:36
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2022-12-26 20:36:00
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2022-12-26 20:52:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱明珠 发表的提问：
小企业会计制度下，增值税计提、缴纳的分录怎么做
你好这个小企业会计制度作废啊，现在统一用这个根据财会2016.22
54楼
2022-12-26 20:01:43
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朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则什么时候作废的，我听木子老师2019年的课件小企业会计准则的会计处理，和这个有区别呢
2022-12-26 20:33:16
maize老师：回复朱明珠小企业会计准则没有作废，你说是小企业会计制度啊，这个作废了  ，实务中一般是不按这个做， 这个对应这个没有说计提分录，原文
2022-12-26 20:57:35
朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则，增值税需要做计提的分录吗
2022-12-26 21:13:31
maize老师：回复朱明珠你要是按准则没有，这个没有结转分录，
2022-12-26 21:26:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
这个月缴纳增值税的会计分录怎么做（详细到二级科目），缴纳上个月的账本印花税怎么做分录
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
55楼
2022-12-26 20:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 王婷 发表的提问：
计提增值税 缴纳增值税的分录怎么做？
一般纳税人结转借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳，借应交税费-未交增值税贷银存
56楼
2022-12-27 19:19:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
57楼
2022-12-27 19:44:42
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提增值税会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款增值税会计分录怎么做呀？
1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 4、缴纳以前期间增值税额时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
58楼
2022-12-27 19:52:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张静 发表的提问：
这个报国税缴纳增值税是7500 请问怎么做会计分录
您好！借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款等
59楼
2022-12-27 20:06:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
60楼
2022-12-27 20:23:59
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