随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？

郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平

随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？

郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的

随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？

郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以

桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人

月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款

桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了

月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。

桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？

桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下

月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）

桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理

桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录

桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了

月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。

桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题

月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。

????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办

辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳

影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢

许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦

影*一一：回复许老师 谢谢

影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛

许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）

影*一一：回复许老师 好，谢谢

许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

陈ring：回复邹老师 那应交税费就一直有销项税费贷方发生额，进项也一直有借方发生额啊

邹老师：回复陈ring你好，是的 不是所有的科目余额结平了就代表做对了

陈ring：回复邹老师 就是说销项税额和进项税额都有贷方和借方发生额，不用结平？ 有这样做的吗？借：应交税费-增-销项税额 贷：应交税费-增-进项税额 贷：应交税费-增-转出未交增值税 借：应交税费-增-转出未交增值税 贷：应交税费-增-未交增值税？

邹老师：回复陈ring你好，是的，不用结平 有应纳增值税额就需要做结转未交增值税的账务处理

梦醒时分：回复易 老师 你这个分不对吧！

梦醒时分：回复易 老师 老师看问题解答吗？

梦醒时分：回复易 老师 增值税怎么进税金及附加呢？

梦醒时分：回复易 老师 你这个误人子弟啊！

易 老师：回复梦醒时分增值税不存在计提问题，贷方大于借方，只需转做是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，借方大于贷方不需做账务处理，抵减下个月税款

梦醒时分：回复易 老师 如何确定贷方大于借方 或者借方大于贷方呢？

易 老师：回复梦醒时分看应交增值税余额即可哪边有正余额哪边就大

梦醒时分：回复易 老师 缴纳增值税时怎么做账？

易 老师：回复梦醒时分借：应交增值税-未交增值税，贷：银行存款

梦醒时分：回复易 老师 金额咋来呢？

梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个金额=销项-进项吗？这个最后怎么结转？结转到哪个科目吗

易 老师：回复梦醒时分借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，

梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）最后又结转到哪里去呢？

易 老师：回复梦醒时分贷：应交增值税-未交增值税，

时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗

郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定

时光：回复郭老师 结转分录怎么写

时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗

郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。