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缴纳增值税怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？ 
76楼
2023-01-04 19:31:06
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月半弯：回复邹老师 进项52653.92，销项是38434.5，应交税额14219.42，结果税务上缴纳金额14219.41
2023-01-04 19:46:04
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因 
2023-01-04 20:02:23
月半弯：回复邹老师 申报表的金额历史数据查不出来，我记得确认好了的
2023-01-04 20:28:54
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因  请按我的疑问提供数据，谢谢了。
2023-01-04 20:48:57
月半弯：回复邹老师 查到了，申报表上少了1分
2023-01-04 21:13:53
邹老师：回复月半弯你好，你的意思是账面数据正确，申报表数据错误（申报表上少了1分）？
2023-01-04 21:39:02
月半弯：回复邹老师 这个地方输入销售额，自动出来的税额少了一分
2023-01-04 21:49:51
邹老师：回复月半弯你好，那需要把税额改成正确的才是，而不是少了一分就不管了
2023-01-04 22:15:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
77楼
2023-01-04 19:49:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 997 发表的提问：
6月1日缴纳4月份的增值税税款，怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
78楼
2023-01-04 20:08:59
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997：回复邹老师 老师，这个公司以前都没有做账，我7月份开始做，从3月份做起的，做到了6月份了，直接按你这样的分录，可以的么？
2023-01-04 20:34:28
邹老师：回复997你好，如果是一般纳税人，就是这样做分录的 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-01-04 20:48:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
代开发票直接当月缴纳的增值税会计分录怎么做
你好 你是一般纳税人还是小规模 一般纳税人是当月缴纳当月的增值税嘛？
79楼
2023-01-05 19:04:55
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爲曦變乖：回复meizi老师 小规模，代开专票，扣了增值税附加税
2023-01-05 19:40:13
meizi老师：回复爲曦變乖你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 借 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2023-01-05 20:00:59
爲曦變乖：回复meizi老师 那应交税费已交税金科目怎么用
2023-01-05 20:11:21
meizi老师：回复爲曦變乖你好 这个你们小规模不涉及 。你们小规模增值税全部在 应交税费-应交增值税核算 你们没有三级科目
2023-01-05 20:26:28
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
80楼
2023-01-05 19:24:20
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-01-05 19:48:45
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-01-05 20:05:15
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-01-05 20:19:26
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-01-05 20:33:05
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-01-05 20:48:33
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-01-05 21:14:49
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-01-05 21:36:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
预缴增值税怎么做会计分录
您好 借：应交增值税——预缴增值税 贷：银行存款
81楼
2023-01-05 19:42:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，增值税及附加税的计提及缴纳的会计分录怎么做？
你好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
82楼
2023-01-05 20:05:59
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晨汐 美好时光：回复立红老师 还有哪些税需要计提的？
2023-01-05 20:22:50
立红老师：回复晨汐 美好时光你好，城建税，教育费附加。地方教育费附加
2023-01-05 20:41:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
83楼
2023-01-09 19:18:45
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小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-01-09 19:31:50
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-01-09 20:01:11
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-01-09 20:20:45
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-01-09 20:45:33
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-01-09 21:03:36
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-01-09 21:18:39
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-01-09 21:44:55
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提缴纳增值税的三个附加税的时候的会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
84楼
2023-01-09 19:44:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录咋做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款
85楼
2023-01-09 19:59:59
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天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了
2023-01-09 20:30:20
bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录
2023-01-09 20:44:30
天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗
2023-01-09 20:58:41
bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2023-01-09 21:18:56
天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写
2023-01-09 21:35:20
天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗
2023-01-09 21:46:54
bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上
2023-01-09 22:00:42
天道酬勤：回复bamboo老师 哦
2023-01-09 22:19:08
bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您
2023-01-09 22:46:57
天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗
2023-01-09 23:15:08
天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔
2023-01-09 23:37:23
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗
2023-01-10 00:07:23
bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录
2023-01-10 00:24:09
bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录
2023-01-10 00:46:28
天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做
2023-01-10 01:05:10
天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗
2023-01-10 01:30:39
bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款
2023-01-10 01:42:07
bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的
2023-01-10 02:07:56
天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-10 02:19:12
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-10 02:29:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
86楼
2023-01-10 18:29:10
全部回复
虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-01-10 18:40:11
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-01-10 19:05:58
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-01-10 19:35:18
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-01-10 19:56:09
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-01-10 20:13:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
87楼
2023-01-10 18:47:48
全部回复
完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-01-10 19:08:56
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-01-10 19:30:09
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-01-10 19:55:56
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-01-10 20:16:30
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-01-10 20:41:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ sherry 发表的提问：
计提增值税以及缴纳增值税的分录怎么做
你好，是一般纳税人单位增值税的处理？ 
88楼
2023-01-10 19:10:14
全部回复
sherry：回复邹老师 是的 一般纳税人
2023-01-10 19:25:11
邹老师：回复sherry你好 计提的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 19:45:25
sherry：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-10 20:14:47
邹老师：回复sherry不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 20:27:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
89楼
2023-01-10 19:36:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师,计提增值税跟缴纳增值税分录怎么做
您好，您是一般人 还是小规模？
90楼
2023-01-10 19:56:59
全部回复
11876948484884：回复东老师 老师是一般纳税人
2023-01-10 20:27:16
东老师：回复11876948484884借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税    缴纳   借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款
2023-01-10 20:38:04
11876948484884：回复东老师 年末结转本年利润分录要怎么做
2023-01-10 20:49:51
东老师：回复11876948484884如果是盈利 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 如果是亏损: 借:利润分配--未分配利润
2023-01-10 21:01:24
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