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小规模应交增值税会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师小规模交增值税附税怎样做会计分录？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
16楼
2022-12-18 07:29:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
17楼
2022-12-18 08:26:39
全部回复
周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2022-12-18 08:44:51
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2022-12-18 09:13:56
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2022-12-18 09:41:44
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2022-12-18 10:10:36
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2022-12-18 10:32:40
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2022-12-18 10:54:44
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2022-12-18 11:17:41
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2022-12-18 11:37:27
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2022-12-18 12:07:10
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2022-12-18 12:33:16
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2022-12-18 12:44:40
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2022-12-18 13:00:29
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2022-12-18 13:30:00
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2022-12-18 13:44:39
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2022-12-18 14:10:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
小规模企业无票收入会计分录要体现出计提应交税费—应交增值税（销售税额）吗？
你好，没票收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
18楼
2022-12-18 09:49:53
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可笑的誓言：回复庄老师 可以不体现增值税全计入营业收入吗？，没满足季度30万
2022-12-18 10:15:47
庄老师：回复可笑的誓言你好，不能，最后免征，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2022-12-18 10:35:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
小规模代开专票的会计分录，是借应收，贷主营，贷应交税金，应交增值税已交税金吗
不是 直接借应收，贷主营 应交税费应交增值税 小规模到二级科目
19楼
2022-12-18 10:47:12
全部回复
柠檬茶：回复玲老师 我们是软件做帐，一定要有三级明细
2022-12-18 11:05:30
玲老师：回复柠檬茶小规模的增值税就到二级科目 让你的软件售后给你设置一下
2022-12-18 11:25:11
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
20楼
2022-12-18 11:46:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
21楼
2022-12-19 20:07:56
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
22楼
2022-12-19 20:28:18
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罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2022-12-19 20:54:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
23楼
2022-12-19 20:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 她说是[泡沫] 发表的提问：
计提增值税，我们单位会计这样做分录 ， 借：主营业收入， 贷：应交税费—应交增值税。(小规模纳税人） 行吗？老师？
您好，这样也可以，但是不如这样好， 贷：主营业收入，负数， 贷：应交税费—应交增值税。
24楼
2022-12-20 19:49:10
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模没有达到起征点会计分录是不是借：应交税费 应交增值税 贷：营业外收入
是的同学，这样做是没错的
25楼
2022-12-20 20:17:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人，计提应交的增值税怎么写分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
26楼
2022-12-20 20:22:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
27楼
2022-12-20 20:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
28楼
2022-12-21 20:04:43
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 20:27:59
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-21 20:45:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 沁心 发表的提问：
您好，请问老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录是？三级明细是？
你好，没有三级的，只有应交税费——应交增值税
29楼
2022-12-21 20:29:39
全部回复
沁心：回复邹老师 可是，邹老师，用财务软件用友T3的时候，它下面就设置了应交增值税-应交销项税，进项税，等等，没办法做成二级明细科目呀
2022-12-21 20:43:51
邹老师：回复沁心你好，你可以在应交增值税下面设置一个小规模应交增值税三级明细
2022-12-21 21:05:33
沁心：回复邹老师 那要是交了税金呢
2022-12-21 21:31:08
邹老师：回复沁心借；应交税费-应交增值税——小规模增值税 贷；银行存款
2022-12-21 21:41:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小米 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税时分录这样做对吗？借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
你好，小规模增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
30楼
2022-12-21 20:35:59
全部回复
小米：回复邹老师 老师，之前的账我都把 应交增值税 转入 未交增值税了，在通过未交增值税缴纳税款，怎么办，要红冲吗？
2022-12-21 20:56:16
小米：回复邹老师 老师，什么情况下才需要做这个分录？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-21 21:24:27
邹老师：回复小米你好，需要把多结转才红冲 一般纳税人结转未交增值税分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-21 21:47:49
小米：回复邹老师 老师，那附加税我也计提（无论是否达到起征点）也要红冲回来吗？ 借：税金及附加 贷：应交税金——附加税
2022-12-21 22:03:43
邹老师：回复小米你好，有应纳税额就计提，没有就不需要计提，而不是计提了再冲销的
2022-12-21 22:20:46
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