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小规模应交增值税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
31楼
2022-12-22 19:38:30
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ EE 发表的提问：
小规模纳税人，有笔收入，应交税费-应交增值税是10.35，小规模增值税10.35是可以免交的，要怎么做分录？
你好。 平时销售时按正常业务做：: 借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税 2.月底把免征增值税做： 借：应交税金--应交增值税; 贷：营业外收入-补贴收入
32楼
2022-12-22 20:01:58
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EE：回复言岩老师 那需要结转吗？
2022-12-22 20:32:49
言岩老师：回复EE你好。收入需要结转的
2022-12-22 20:43:54
言岩老师：回复EE你好。结转到本年利润
2022-12-22 20:58:46
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
是不是所有小规模的增值税，全计入成本？ 做会计分录时，不通过应交税金
您好，是的，全部计入成本，不通过应交税金
33楼
2022-12-22 20:23:17
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
34楼
2022-12-22 20:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值
你好 不是  借应收 贷收入 应交税费应交增值税  后面就直接交了 
35楼
2022-12-23 18:56:54
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张小宝：回复玲老师 交的时候怎么做分录
2022-12-23 19:12:45
玲老师：回复张小宝借 应交税费应交增值税  贷银行 
2022-12-23 19:24:57
张小宝：回复玲老师 季度报的时候报前三个月的，开具的专票，需要交税，缴纳时候怎么做
2022-12-23 19:53:05
玲老师：回复张小宝和上面分录 一样的处理 
2022-12-23 20:12:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
36楼
2022-12-23 19:21:07
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2022-12-23 19:36:18
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2022-12-23 19:58:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ S思 发表的提问：
1.小规模企业无票收入20000元的会计分录怎么做？要不要考虑应交税费，应交增值税？
您好，正常做收入的分录，借应收账款，等贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，
37楼
2022-12-23 19:44:32
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
38楼
2022-12-23 20:03:35
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2022-12-23 20:17:12
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2022-12-23 20:45:31
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2022-12-23 21:10:58
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2022-12-23 21:23:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人，股票减持应交纳的增值税 ，怎么做会计分录呢 ？
你好，借：银行存款   贷：交易性金融资产 应交税费-转出金融商品应交增值税 投资收益
39楼
2022-12-23 20:32:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李思甜 发表的提问：
我们是小规模，上月开了2万的票，有做会计分录应交税费-应交增值税，可是不用交了，那这笔分录怎么办
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入补贴收入
40楼
2022-12-24 19:07:55
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李思甜：回复李老师 老师，这个利润申报表本期是1月、2月、3月的合计，上期金额指的是什么啊
2022-12-24 19:20:01
李老师：回复李思甜就是上期 1 2 3 合计数字
2022-12-24 19:34:24
李思甜：回复李老师 那上期是指的15年吗
2022-12-24 19:52:56
李老师：回复李思甜是的
2022-12-24 20:11:06
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
小规模纳税人没有超过季度9万元的应交增值税会计分录怎么结转？
您好， 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
41楼
2022-12-24 19:22:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
（小规模、商贸、小企业会计准则）“应交税费-应交增值税”不设置三级明细科目，那购买税控盘时如何做会计分录？抵减税款时如何做会计分录？
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
42楼
2022-12-24 19:52:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 傻傻的书包 发表的提问：
2022年4月号起，小规模免征增值税如何做会计分录，税费那部分要做应交增值税-减免税款吗？
不用 借银行存款贷，主营业务收入，直接做这个就可以了
43楼
2022-12-24 20:11:26
全部回复
傻傻的书包：回复郭老师 减免税款这部分属于收入啊，为什么不做减免啊
2022-12-24 20:27:25
郭老师：回复傻傻的书包你好，你开免税的税率，发票上的税额有吗？你的应交税费怎么算出来的？
2022-12-24 20:48:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
44楼
2022-12-24 20:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
45楼
2022-12-25 19:33:44
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执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2022-12-25 19:58:20
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2022-12-25 20:09:31
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2022-12-25 20:29:45
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2022-12-25 20:45:05
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