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支付上月人员工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
发现2017年10月凭证做漏了一笔支付上月工资的分录，现在还能改10月的凭证吗？
你好，在现在发现补做支付分录就是了
151楼
2023-02-21 18:08:43
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o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 做在2017年还是2018年？
2023-02-21 18:27:37
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 在吗，邹老师
2023-02-21 18:53:49
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是计入到现在，也就是2018年4月份
2023-02-21 19:08:50
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 不能直接改2017年的吗，
2023-02-21 19:24:21
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 如果记账凭证后面的银行回单找不到或者不齐全会怎样？
2023-02-21 19:37:17
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，之前的报表数据已经报送，而且账务已经结转，是无法修改的 回单找不到或者不齐全就属于相应单据不齐全，账务处理不规范
2023-02-21 19:47:20
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 回单找不到或者不齐全就属于相应单据不齐全，账务处理不规范。这个会不会对年报或汇算清缴产生影响？
2023-02-21 20:11:25
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，不影响汇算清缴申报，只是原始单据不齐全
2023-02-21 20:28:12
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 为什么一定要抽查凭证的汇算清缴
2023-02-21 20:41:34
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，看企业账簿与凭证是否一致，凭证与原始凭证记载是否一致，是否按规定取得发票 比如发生费用1万，但是没有取得发票，看到了是需要按规定做纳税调整增加处理的
2023-02-21 20:56:32
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 事物所现在暂时只要1.4.7.10.12这几个月的凭证，我可以先只打印装订这几个月的吗，去年的基本上都没打印装订，只能先装订这几个月的这样有没问题的
2023-02-21 21:20:29
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你可以根据对方要求先把这个几个月的打印装订了，然后有时间再把其他月份的装订起来
2023-02-21 21:32:08
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 老师，我想问一下对方开给我们的进项发票，内容是信息技服务费有7万多，应该怎么做分录
2023-02-21 21:54:35
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-02-21 22:08:30
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 7万多哦，直接全部记管理费用吗，不用摊销吗？
2023-02-21 22:30:30
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，这个费如果是长期受益的，需要按受益期限摊销
2023-02-21 22:50:34
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 那记入什么科目？无形资产还是长期待摊费用？
2023-02-21 23:20:33
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，计入待摊费用或长期待摊费用科目核算
2023-02-21 23:30:57
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 不是记入无形资产吗
2023-02-21 23:43:43
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 记入长期待摊费用，摊销到对方科目 是哪个科目 ？是管理费用还是销售费用的？
2023-02-22 00:00:08
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o信息技服务费是费用支出，不是无形资产的，摊销计入管理费用科目核算
2023-02-22 00:25:14
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 一般摊多长时间，12个月吗
2023-02-22 00:53:33
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，根据费用受益时间长短确定分摊期限
2023-02-22 01:20:38
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 根据费用受益时间长短确定分摊期限，这个还能自己做主确定摊销时间的啊？一般不是都规定摊销多久的吗
2023-02-22 01:50:22
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，需要知道你这个开具的信息技术服务费的受益期限，这个企业会知道支付了这么多费用享受多长时间服务，这个时间就是填写期限
2023-02-22 02:13:51
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 那这个7万多我是分摊12个月还是多久合适呢？
2023-02-22 02:32:51
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，如果你这个费用受益是1年就按12个月分摊，如果是2年就按24个月摊销 具体摊销年限是多久，需要企业根据费用受益期限去判断的
2023-02-22 02:55:53
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 那我要问谁才知道这个期限是多久
2023-02-22 03:13:05
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你如果是这个单位的财务人员，你可以咨询取得费用发票的报销人，看这个费用是多长受益期限的
2023-02-22 03:30:05
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 这个一般是当月记入长期待摊费用当月摊销吗？
2023-02-22 03:59:58
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，从费用受益开始月份摊销
2023-02-22 04:15:59
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 如果是2018.4月取得发票，是从2018.4月开始摊吗？
2023-02-22 04:41:21
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，需要看你这个发票的费用从什么时候受益 比如是4月份，那么就从4月份摊销 如果是5月份，那就从5月份开始摊销的
2023-02-22 05:07:25
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 发票日期是4月份，是可以做进4月的凭证的吧？
2023-02-22 05:28:28
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，待摊费用分录是 计入4月份
2023-02-22 05:39:21
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 进项票很多会有什么后果，每个月用不完
2023-02-22 06:08:21
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，有虚开进项发票吗
2023-02-22 06:29:27
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 怎么样算虚开？
2023-02-22 06:54:26
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 没有虚开的吧，只是每个月的收入用不到这么多的进项票
2023-02-22 07:10:13
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有真实交易而开具进项发票就是虚开 没有用到那么多，你可以根据需要认证抵扣，而不是取得多少发票就全额认证抵扣的
2023-02-22 07:34:41
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 没有用到那么多，你可以根据需要认证抵扣，而不是取得多少发票就全额认证抵扣的，还剩余很多进项票呀
2023-02-22 08:04:38
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，那你单位是什么情况总是进项多，而销项少，是不是隐瞒了收入？
2023-02-22 08:34:22
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 进项多，销项少不就每个月都不用交税有留抵税，可是我们不是这样的，每个月都有交税的，
2023-02-22 09:00:30
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，每个月都缴税，还进项有很多留抵？
2023-02-22 09:22:53
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 不是进项留抵，我是说还有很多进项没有抵扣
2023-02-22 09:36:32
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，那还不是控制了进项发票没有抵扣造成的吗
2023-02-22 09:54:39
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 这样会有什么后果
2023-02-22 10:07:06
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，如果进项没有虚开，没有问题的，结转以后抵扣就是 了
2023-02-22 10:20:43
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 就是说没有用到的进项发票以后再用不会有问题是吗？
2023-02-22 10:39:14
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 税局的人怎么知道有没有虚开？
2023-02-22 10:54:28
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的 通过资金，购销，合同情况检查是否有虚开
2023-02-22 11:14:31
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 在哪里可以看到去年的总费用是多少
2023-02-22 11:28:08
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 科目余额表日期选择12月吗
2023-02-22 11:41:40
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你可以看科目余额表的三大期间费用的本年累计发生金额
2023-02-22 11:58:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
4月份支付辞退员工12月工资 ，3月和4月份工资。我做帐是从4月份才开始做的，分录怎样做
同学。计入当期的管理费用。
152楼
2023-02-21 18:35:39
全部回复
会计：回复陈诗晗老师 计入当期管理费用，贷方直接是银行存款吗？
2023-02-21 19:04:07
陈诗晗老师：回复会计通过应付职工薪酬核算的，同学
2023-02-21 19:31:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
1、某企业本月工资情况如下：基本生产单位生产人员应付工资总额为100000元，管理人员为10000元；辅助生产单位生产人员应付工资总额为30000元，管理人员为10000元；企业行政管理人员应付工资总额为5000元；在建工程人员应付工资总额为50000元；代扣住房公积金及社会保险费共计16000元，代扣个人所得税10000元；用库存现金支付车间一线员工困难补助费5000元。要求:（1）编制通过银行发放工资及结转代扣款项的会计分录；（2）编制发放困难补助的会计分录；（3）编制分配工资费用及职工福利费的会计分录；（单位：元）
借：生产成本  100000 借：制造费用 10000 借：生产成本  30000 借：制造费用 10000 借：管理费用 5000 借：在建工程 50000 贷：银行存款
153楼
2023-02-21 18:44:59
全部回复
文文老师：回复p5n2uw借：应付职工薪酬16000 借：应交税费-个税10000 贷：银行存款
2023-02-21 19:14:39
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
某企业本月工资情况如下：基本生产单位生产人员应付工资总额为100000元，管理人员为10000元；辅助生产单位生产人员应付工资总额为30000元，管理人员为10000元；企业行政管理人员应付工资总额为5000元；在建工程人员应付工资总额为50000元；代扣住房公积金及社会保险费共计16000元，代扣个人所得税10000元；用库存现金支付车间一线员工困难补助费5000元。要求:（1）编制通过银行发放工资及结转代扣款项的会计分录；（2）编制发放困难补助的会计分录；（3）编制分配工资费用及职工福利费的会计分录；（单位：元）
学员你好，分录如下 借:生产成本130000 制造费用20000 管理费用5000 在建工程50000 贷:应付职工薪酬205000 借:应付职工薪酬205000 贷:应交税费10000 其他应付款16000 银行存款 困难补助 借:生产成本5000 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:库存现金5000
154楼
2023-02-22 17:16:24
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
5月记提工资6000元，6月份扣缴个人所得税并现金支付工资如何写会计分录
同学，你好 计提 借：管理费用-工资6000 贷：应付职工薪酬6000
155楼
2023-02-22 17:39:40
全部回复
小菲老师：回复Eternal memory计提本月代扣代缴个人所得税会计分录： 借：应付职工薪酬， 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税。 交纳个所税时，会计分录如下： 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税， 贷：银行存款 付工资 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
2023-02-22 18:07:09
Eternal memory：回复小菲老师 是不是5月份记提工资以后在做一笔记提一笔代扣代缴个人所得税，做2笔分录，6月份写另外两笔
2023-02-22 18:27:23
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-02-22 18:55:53
Eternal memory：回复小菲老师 代扣代缴个人所得税额怎么算出来的啊
2023-02-22 19:18:11
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 自己算的，按照税率表
2023-02-22 19:29:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Son 发表的提问：
某企业本月工资情况如下：基本生产单位生产人员应付工资总额为100 000元，管理人员为10 000元；辅助生产单位生产人员应付工资总额为30 000元，管理人员为10 000元；企业行政管理人员应付工资总额为5 000元；在建工程人员应付工资总额为50 000元；代扣住房公积金及社会保险费共计16 000元，代扣个人所得税10 000元；用库存现金支付车间一线员工困难补助费5 000元。要求:（1）编制通过银行发放工资及结转代扣款项的会计分录；（2）编制发放困难补助的会计分录；（3）编制分配工资费用及职工福利费的会计分录；（单位：元）
你好，需要计算做好了发给你
156楼
2023-02-22 18:01:41
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暖暖老师：回复Son1、借应付职工薪酬179000 应交税费-应交个人所得税10000 其他按应付款-代扣社保及公积金16000 贷银行存款205000
2023-02-22 18:42:14
暖暖老师：回复Son2、借管理费用5000 贷库存现金5000
2023-02-22 19:03:32
暖暖老师：回复Son3、借生产成本100000 制造费用40000 管理费用5000 在建工程50000 贷应付职工薪酬-应付工资205000
2023-02-22 19:25:55
暖暖老师：回复Son借生产成本14000 制造费用5600 管理费用700 在建工程7000 贷应付职工薪酬-应付福利费28700
2023-02-22 19:50:17
Son：回复暖暖老师 老师请问一下第一个题哪个不计入应付职工薪酬
2023-02-22 20:17:22
暖暖老师：回复Son你说的是 借应付职工薪酬5000 贷库存现金5000
2023-02-22 20:34:12
Son：回复暖暖老师 不是 是第一个题179000 是怎么得出的
2023-02-22 20:58:31
暖暖老师：回复Son这里是银行存款减去代缴的个税和费用后的余额
2023-02-22 21:25:20
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
某企业本月工资情况如下：基本生产单位生产人员应付工资总额为100000元，管理人员为10000元；辅助生产单位生产人员应付工资总额为30000元，管理人员为10000元；企业行政管理人员应付工资总额为5000元；在建工程人员应付工资总额为50000元；代扣住房公积金及社会保险费共计16000元，代扣个人所得税10000元；用库存现金支付车间一线员工困难补助费5000元。要求:（1）编制通过银行发放工资及结转代扣款项的会计分录；（2）编制发放困难补助的会计分录；（3）编制分配工资费用及职工福利费的会计分录；（单位：元）
学员你好，分录如下 借:生产成本130000 制造费用20000 管理费用5000 在建工程50000 贷:应付职工薪酬205000
157楼
2023-02-22 18:29:51
全部回复
悠然老师01：回复p5n2uw借:应付职工薪酬205000 贷:应交税费10000 其他应付款16000 银行存款
2023-02-22 18:55:59
悠然老师01：回复p5n2uw困难补助 借:生产成本5000 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:库存现金5000
2023-02-22 19:17:05
p5n2uw：回复悠然老师01 老师 请问第一问中的制造费用是从哪里看出来的
2023-02-22 19:36:15
悠然老师01：回复p5n2uw基本生产和辅助生产的管理人员
2023-02-22 19:50:20
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 布鲁斯的心跳 发表的提问：
员工预支工资如何做会计分录
你好 借 其他应收款-xx 贷 库存现金 满意请五星好评，谢谢
158楼
2023-02-22 18:47:59
全部回复
布鲁斯的心跳：回复王晓老师 支出的钱做应收款吗？
2023-02-22 19:03:12
王晓老师：回复布鲁斯的心跳你好，是的，做其他应收款。 发放工资时，把其他应收冲掉 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应收款--xx
2023-02-22 19:16:19
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
支付工人工资，然后是已银行支付的。他们没有只有基本工资，工资超过5000，这个要上税吗
你好，只要是应付工资，都要按时全员全额申报，不管有没有税！ 5000，按现行规定，需要缴纳个人所得税的，10月后，标准提高，可能不要上税了！
159楼
2023-02-23 17:47:58
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小南瓜1031 发表的提问：
老师，我上个月计提的员工社保费是22512.24元，但是这个月实际支付20751.24元，这个月的会计分录该怎么做呢？
红字冲减上月多计提的社保费
160楼
2023-02-23 17:57:26
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
我们单位本月缴纳养老保险单位部分42091.2个人部分17726.4，银行存款支付，回单收到，上个月没有计提，请问这部分怎样做会计分录？上个月计提工资84231.个税里申报按84231，扣除个人养老保险10340.4实发数为73890.6，计提分录是借:管理费用84231贷:应付工资84231.这个月工资这块这样做会计分录，求解
您好，社保费都是当月缴纳当月的，例如12月份扣缴的就是12月份的社保费，先计提公司所承担部分：借：XX费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 扣缴时：借：其他应收款-社保费 员工承担部分 借：应付职工薪酬-社保费 公司承担部分 贷：银行存款 月底计提工资时：借：XX费用或成本-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应收款-社保费 贷：应付职工薪酬-工资
161楼
2023-02-23 18:13:07
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，当月就支付了临时工离职人员工资，怎样做分录
借 成本费用科目贷银行存款
162楼
2023-02-23 18:23:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！上月计提员工工资，这个月没有发放：如何做会计分录
没有发工资就不用做分录。
163楼
2023-02-23 18:38:59
全部回复
做最好的me：回复玲老师 老师好！是不是需要挂员工往来
2023-02-23 19:06:16
玲老师：回复做最好的me计提了，后面没有发，就不用做发的分录，什么时候发再做借应付职工薪酬贷银行存款
2023-02-23 19:32:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
支付员工奖金，会计分录要怎么写
您好，和工资一样做，借应付职工薪酬--工资奖金贷银行存款应交税费--应交个人所得税
164楼
2023-02-27 17:53:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 九离 发表的提问：
支付员工旅游费怎么做会计分录
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款等
165楼
2023-02-27 18:20:23
全部回复
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