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支付上月人员工资会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小涛 发表的提问：
4月份离职人员工资，5月初支付，要在4月份先计提吧
您好！是的。4月计提。
196楼
2023-03-13 18:08:58
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小涛：回复宋生老师 @宋老师：假如5月份有几天工资，是不是就不用计提了，直接做生产成本-工人工资？
2023-03-13 18:32:39
宋生老师：回复小涛您好！建议也还是计提下，然后再支付。
2023-03-13 18:43:16
小涛：回复宋生老师 @宋老师：本月也要计提吗？
2023-03-13 19:11:53
宋生老师：回复小涛您好！是的。建议计提。因为以后算应付职工薪酬的时候好算。
2023-03-13 19:40:33
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 锦绣前程 发表的提问：
老师，我们公司工资没有计提 ，6月发放5月。在6月份账上有支付社保3714.9元（其中员工1024.8元，公司2690.1元），支付工资88269元，我做分录应该如何做呢
你好！先补提在做就可以
197楼
2023-03-14 17:07:50
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锦绣前程：回复晓海老师 6月份还可以补提5月的？
2023-03-14 17:29:39
晓海老师：回复锦绣前程你好！是的，凭证上可以补提一下
2023-03-14 17:52:27
锦绣前程：回复晓海老师 如果不补提，如何作分录。补提的分录咋做？您可以告诉我吗，具体到我给的数字上好吗？这个地方我学的有点模糊
2023-03-14 18:12:36
锦绣前程：回复晓海老师 社保员工支付的部分，也是算管理费用-工资的对吧？公司缴纳的部分算公司的管理费用-社保，是这样吗
2023-03-14 18:40:05
晓海老师：回复锦绣前程你好！你工资是怎么做的凭证？
2023-03-14 19:07:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ suki 发表的提问：
我司员工，2月工资4045，其中2月上班工资1000，辞退赔偿3045，这个会计分录怎么写
你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资，辞退补偿 借；应付职工薪酬 ——工资，辞退补偿 贷；银行存款等科目
198楼
2023-03-14 17:32:49
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suki：回复邹老师 老师，我司支付给员工的年终奖50000，请问怎么做分录
2023-03-14 17:51:38
邹老师：回复suki你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-03-14 18:20:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 云云 发表的提问：
老师，每个月工资的会计分录怎么做
借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬   借：应付职工薪酬   贷：应交税费-应交个人所得税  借：应付职工薪酬  贷：银行存款
199楼
2023-03-14 17:48:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ㄍㄇㄌ 发表的提问：
5月工资没发，7月才发的工资 会计分录怎么写？
您好，没有发时不用做账，发的时候借应付职工薪酬贷银行存款
200楼
2023-03-14 18:02:59
全部回复
ㄍㄇㄌ：回复玲老师 老师 那需要计提的那些呢？
2023-03-14 18:23:06
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，工资在当月实际发生时就计提了，后面发放时不用计提发放时只做发放的分录，
2023-03-14 18:37:11
ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不明白。如果有相应计提或扣除的费用 直接记在7月？ 还是5月 7月都记？？
2023-03-14 18:58:25
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，比如五月份的工资在五月末计提，然后五月的工资，七月份发放的，在七月份就做发工资的那个分录
2023-03-14 19:24:40
ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不是不是，我不是这个意思 我想问那每个月都要扣的 个人所得税、各项社会保险费用、还有其他费用...... 这些呢？？？5月份的这些还写不写？
2023-03-14 19:54:05
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，五月份是计提的，按照应发工资金额计提单位的社保部分需要计提，
2023-03-14 20:12:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷静的背包 发表的提问：
事业单位临聘人员工资福利支出会计分录如何写
借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出-长期聘用人员工资和社保 贷财政补助预算收入
201楼
2023-03-15 17:02:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，某单位办公室人员工资10000元，生产车间人员工资20000元，食堂人员工资4000元，请问工资的提取和支付时的会计分录（包括二级科目）怎么做，谢谢！
你好 计提 借管理费用-工资14000 生产成本-工资20000 贷应付职工薪酬-工资34000 发放工资：借应付职工薪酬-工资34000 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保部分
202楼
2023-03-15 17:30:19
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Ll：回复meizi老师 食堂人员工资不要从福利费走吗
2023-03-15 17:43:15
meizi老师：回复Ll你好 食堂人员也需要看是什么情况的。 建议对于公司来说这本身就是公司员工，跟其他员工一样计入工资。
2023-03-15 18:07:23
Ll：回复meizi老师 如果食堂人员工资计入福利费，那提取与发放时的会计分录具体应该怎么做，谢谢！
2023-03-15 18:30:52
meizi老师：回复Ll你好 借管理费用 -职工福利费贷应付职工薪酬-职工福利费 借应付职工薪酬-职工福利费贷银行存款
2023-03-15 18:49:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
这个月工资怎么做会计分录
新年好 根据应付工资金额计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
203楼
2023-03-15 17:52:55
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为了当总监：回复邹老师 用不用发放？
2023-03-15 18:19:45
邹老师：回复为了当总监你好，最终是需要发放的
2023-03-15 18:41:19
为了当总监：回复邹老师 你好，就是我19年做账可以当月计提加发放不可以
2023-03-15 19:06:04
邹老师：回复为了当总监你好，可以当月计提，当月发放的
2023-03-15 19:33:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
我想知道每个月工资怎么做会计分录/
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
204楼
2023-03-15 17:59:59
全部回复
胖嘟：回复QQ老师 为什么扣除个人缴纳部分的社保和公积金为什么是其他应付款？个人缴不就是自己支付吗？
2023-03-15 18:16:41
QQ老师：回复胖嘟你好，是自己支付，但是一般是在公司里扣，他不是单独支付。是单位把单位承担部分和个人部分统一缴纳后在工资里扣职工的。
2023-03-15 18:31:30
胖嘟：回复QQ老师 那只是一个小公司，每个月支付工资怎么做会计分录呢？
2023-03-15 18:58:19
QQ老师：回复胖嘟你好，上面给你的分录就是企业正常的操作流程。
2023-03-15 19:26:34
胖嘟：回复QQ老师 那如果之前没有计提工资，后期职工预支1000元，怎么做会计分录？
2023-03-15 19:51:17
胖嘟：回复QQ老师 每个月可不可以不计提工资呢？
2023-03-15 20:10:53
QQ老师：回复胖嘟预支的记录其他应收款核算。按规定是要计提的。
2023-03-15 20:29:17
胖嘟：回复QQ老师 预支为什么用其他应收款？
2023-03-15 20:51:29
QQ老师：回复胖嘟你好！你先给职工钱，是单位的债权所以计入其他应收款，因为你们没有计提工资，如果计提了工资没有发，这里按发放1000元处理
2023-03-15 21:08:53
胖嘟：回复QQ老师 如果说1号预支1000元，10号计提工资，31号发放工资，各个分录怎么写？
2023-03-15 21:20:07
QQ老师：回复胖嘟借：其他应收款 1000 贷：现金 计提不影响非 发放时 借：应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款
2023-03-15 21:42:57
胖嘟：回复QQ老师 计提不影响什么/
2023-03-15 21:58:57
QQ老师：回复胖嘟提工资的时候按正常计提就可以在这里没有任何影响。
2023-03-15 22:28:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张怡 发表的提问：
提前预发两个月工资，怎么写会计分录
做借支处理 借其他应收款贷银行存款
205楼
2023-03-19 19:39:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师请问单位给员工支付个人所得税怎么做会计分录
你看截图，这个，你看截图
206楼
2023-03-19 20:08:37
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含蓄的煎饼：回复maize老师 个人所得税应该是代扣代缴，我们单位部分人是单位缴，单位缴的部分
2023-03-19 20:26:01
maize老师：回复含蓄的煎饼借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-19 20:38:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 威武的小笼包 发表的提问：
支付员工报销职业培训费会计分录
借管理费用-职工教育经费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
207楼
2023-03-19 20:23:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上个月工资发多了,这个月补扣出来怎么做会计分录
这个月少计提工资即可
208楼
2023-03-20 17:06:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付 车间技术人员交通费会计分录？？
借；管理费用 贷；库存现金
209楼
2023-03-20 17:21:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
上个月一个员工工资已经计提成本了，但是还没有发工资，这个月人事通知这个员工扣除社保后工资不发了，会计分录怎么做？
那这个员工啥情况，不干么，那冲掉你之前多计提就可以
210楼
2023-03-20 17:45:54
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