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支付上月人员工资会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工地支付木工,杂工工资的会计分录
1、施工员属于项目管理人员，项目管理人员的工资，记入“工程施工--施工间接费”科目。 （1）支付工资时 借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金 （2）月末，工资分配时 借：管理费用--工资（管理部门工资） 借：工程施工--人工费（施工工人工资） 借：工程施工--施工间接费（项目管理人员工资） 贷：应付工资 2、支付工程款 借：工程施工--材料费或工程款 贷：银行存款等
121楼
2023-02-08 18:05:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LTH 发表的提问：
建设期支付的工资应该怎么处理（会计分录）
你好 是筹建期吗 记管理费用开办费贷应付职工薪酬
122楼
2023-02-08 18:26:53
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LTH：回复玲老师 公司是以股权转让取得的，现在重新建议中，该怎么处理？
2023-02-08 18:50:44
玲老师：回复LTH新企业吗 筹建期支出记管理费用开办费
2023-02-08 19:03:16
LTH：回复玲老师 我没有设置开办事科目，直接入管理费中的工资
2023-02-08 19:20:29
玲老师：回复LTH按规定 筹建期记管理费用开办费 后面你自己再加明细
2023-02-08 19:31:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 苹果 发表的提问：
员工个人所得税是公司支付，不用员工出钱的，那会计分录怎么做呢
借方营业外支出 贷方银行或者现金
123楼
2023-02-08 18:39:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
请问工资表里面做了外用工和兼职人员的工资，这样有没有问题，做工资分录的话是怎么处理会计分录好，
你好，最好是把外用工和兼职人员的支出单独做个劳务表格，而不是在工资表体现 借；劳务成本等科目 贷；银行存款等科目
124楼
2023-02-08 18:59:01
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小熊妹妹：回复邹老师 做劳务成本的需要发票的吧
2023-02-08 19:17:15
邹老师：回复小熊妹妹你好，需要对方提供劳务费发票入账的
2023-02-08 19:43:45
小熊妹妹：回复邹老师 就是没有发票。所以做到工资表里，这样会有什么样的税务问题？
2023-02-08 19:59:21
邹老师：回复小熊妹妹你好，属于没有按规定取得发票，汇算清缴的时候需要做纳税调增应纳税所得额处理
2023-02-08 20:12:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蔡蔡ai 发表的提问：
比如员工社保12月份公司支付时把员工承担计提为其他应收款-个人社保，1月份扣取是在工资里面扣取的，要怎么写会计分录。跟工资一起发放时扣的
您好!借应付职工薪酬 贷其他应收款 现金。
125楼
2023-02-08 19:05:59
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蔡蔡ai：回复宋生老师 跟工资分录做一起还是单独做？
2023-02-08 19:23:57
宋生老师：回复蔡蔡ai您好！发放工资的时候一起做。
2023-02-08 19:38:03
蔡蔡ai：回复宋生老师 比如工资实际发放1000社保上个月扣取200，这样怎么做
2023-02-08 19:56:19
宋生老师：回复蔡蔡ai您好！借借应付职工薪酬10000 贷其他应收款200 现金9800
2023-02-08 20:19:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
#提问#，老师，请问冲销上月计提工资时怎么做分录？ 我上月计提时的会计分录是：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-扣缴个人所得税
你是要全部冲掉还是部分冲掉
126楼
2023-02-09 18:17:35
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娟儿：回复佟老师 我要全部冲掉，发放时直接做发放工资的凭证
2023-02-09 18:42:19
佟老师：回复娟儿那就红字冲销就可以了
2023-02-09 18:54:36
娟儿：回复佟老师 收到
2023-02-09 19:22:04
娟儿：回复佟老师 谢谢老师
2023-02-09 19:34:21
佟老师：回复娟儿不客气的，祝您学习愉快，！！
2023-02-09 19:55:21
娟儿：回复佟老师 老师，这样显示有问题吗？
2023-02-09 20:12:11
佟老师：回复娟儿看不清的，都是花屏
2023-02-09 20:41:57
娟儿：回复佟老师 做上月计提工资进行红冲的时候，显示单位往来社保个人部分借方赤字
2023-02-09 21:05:13
娟儿：回复佟老师 可以吗？
2023-02-09 21:29:42
佟老师：回复娟儿那就是这个科目有记账错误，按道理原路红字冲回不应该有错误
2023-02-09 21:49:28
娟儿：回复佟老师 那我查一下，谢谢老师
2023-02-09 22:04:00
佟老师：回复娟儿客气客气，有问题欢迎再来咨询！
2023-02-09 22:25:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 发表的提问：
公司雇佣临工，需支付临工工资的会计分录
借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 和正式职工的会计处理，是一样的哦。
127楼
2023-02-09 18:41:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 威武的小笼包 发表的提问：
支付员工住房补贴，合并工资一起交税，会计分录如何做？
计提工资，补贴 借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 缴纳借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
128楼
2023-02-09 18:49:11
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 秋裤 发表的提问：
提取并支付本月管理人员工资3500元，怎样做分录？
提取时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ；支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款/库存现金
129楼
2023-02-09 19:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 落寞的发带 发表的提问：
5.2019年4月30日，甲公司发放工资1 000 000元，其中专门生产A产品工人工资400 000元，专门生产B产品工人工资300 000元，车间管理人员工资200 000元，行政管理人员工资100 000元。要求：分别编制列支、支付工资的会计分录
您好 借：生产成本-A 400000 借：生产成本-B 300000 借：制造费用 200000 借：管理费用 100000 贷：应付职工薪酬 1 000 000 借：应付职工薪酬 1 000 000 贷：银行存款 1 000 000
130楼
2023-02-12 20:25:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
每个月支付值班人员1000元伙食费，怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
131楼
2023-02-12 20:32:00
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杨妞儿：回复邹老师 不计提，可以直接入管理费用福利费，银行存款嘛
2023-02-12 20:48:09
邹老师：回复杨妞儿你好，个人建议是先计提，然后支付
2023-02-12 21:11:48
杨妞儿：回复邹老师 上个月没有计提
2023-02-12 21:24:34
杨妞儿：回复邹老师 这个月计提这个月的可以嘛
2023-02-12 21:49:30
邹老师：回复杨妞儿你好，可以当月计提，当月支付的
2023-02-12 22:07:20
杨妞儿：回复邹老师 OK
2023-02-12 22:23:47
邹老师：回复杨妞儿祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 22:52:50
杨妞儿：回复邹老师 发的工装入什么科目
2023-02-12 23:18:56
邹老师：回复杨妞儿你好，单位全额负担？
2023-02-12 23:48:05
杨妞儿：回复邹老师 对
2023-02-13 00:04:43
邹老师：回复杨妞儿你好，也是通过福利费核算的
2023-02-13 00:18:26
杨妞儿：回复邹老师 不是劳保费嘛
2023-02-13 00:45:06
邹老师：回复杨妞儿你好，你单位的工装可以起到劳动保护的作用？
2023-02-13 01:12:24
杨妞儿：回复邹老师 工程部的工装，保安的工装了嘛
2023-02-13 01:38:23
邹老师：回复杨妞儿你好，这些直接计入福利费就是了，起不到劳动保护作用，不能计入劳保费的 一般是手套，头盔这些才是计入劳保费核算的
2023-02-13 01:56:50
杨妞儿：回复邹老师 哦
2023-02-13 02:15:32
杨妞儿：回复邹老师 不用计提吧
2023-02-13 02:43:49
杨妞儿：回复邹老师 保安的工装也是福利嘛
2023-02-13 02:59:43
邹老师：回复杨妞儿你好，计入福利费核算的，个人建议是先计提，然后支付
2023-02-13 03:20:43
杨妞儿：回复邹老师 保安的工装也是福利嘛
2023-02-13 03:40:00
邹老师：回复杨妞儿你好，是的，与其他岗位工装一起，计入福利费核算
2023-02-13 04:02:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
公司承包的一项工程支付给工人的工资会计分录要怎么写，
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
132楼
2023-02-12 20:44:59
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蜜汁炖鱿鱼：回复邹老师 这个我懂，是要进到哪个成本科目，
2023-02-12 21:03:38
邹老师：回复蜜汁炖鱿鱼计提计入工程施工——合同成本——人工
2023-02-12 21:21:15
蜜汁炖鱿鱼：回复邹老师 @邹老师:工程完工，要结转到主营业务成本吗？
2023-02-12 21:48:47
邹老师：回复蜜汁炖鱿鱼你好，是与工程结算对冲
2023-02-12 22:09:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 窗边细雨 发表的提问：
通过劳动仲裁裁决书支付工人的工资，会计分录 怎么做？
你好，你之前有计提应付未付的工资？
133楼
2023-02-13 18:11:37
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窗边细雨：回复邹老师 没有计提过
2023-02-13 18:34:58
邹老师：回复窗边细雨你好，那需要补计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-02-13 18:56:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付工资的会计分录、
借应付职工薪酬 贷库存现金
134楼
2023-02-13 18:33:21
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷库存现金
2023-02-13 19:01:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 002 发表的提问：
支付不在公司任职董事的工资如何做会计分录？
借；管理费用 贷；银行存款等科目
135楼
2023-02-13 18:56:58
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