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支付上月人员工资会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:支付员工培训费，会计分录怎么做？
借:管理费用--职工教育经费 贷:银行存款(现金)
226楼
2023-03-28 17:11:59
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叶子：回复紫藤老师 请问:如果对方开的说是专票呢？可以抵扣吗？
2023-03-28 17:36:57
紫藤老师：回复叶子一般纳税人取得专票可以抵扣
2023-03-28 17:51:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：支付员工体检费的会计分录？
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款等
227楼
2023-03-28 17:32:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 颜熙 发表的提问：
老师 4月工资 这月发 上月做了计提 有一人辞职 把工资结清 上月和这月的一起付清 怎么做分录 这月底这员工就不用做计提吧
你好 那你也得计提 不然你应付职工薪酬科目怎么平
228楼
2023-03-28 17:41:59
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颜熙：回复meizi老师 上个月做计提 这个月给发了 这月工资这次也一并给他 怎么做分录呢
2023-03-28 18:02:36
meizi老师：回复颜熙你好 那你这个月的工资做计提了吗 发放直接一起做借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税等
2023-03-28 18:20:04
颜熙：回复meizi老师 这个月还没到月底 月底统计做计提
2023-03-28 18:39:09
颜熙：回复meizi老师 都是这月付上月工资的 上月的做了计提 只是这员工这月上班的现在同上月的一起给他
2023-03-28 18:55:56
meizi老师：回复颜熙你好 嗯 可以 那你先做支付分录 到时月末补计提就平了
2023-03-28 19:25:44
颜熙：回复meizi老师 意思就是当月的不管发与没发工资都得计提
2023-03-28 19:46:06
meizi老师：回复颜熙你好 是的 当月必须要计提当月 影响你损益的
2023-03-28 20:10:00
颜熙：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-03-28 20:28:51
meizi老师：回复颜熙没事希望能帮到你
2023-03-28 20:50:37
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 学堂用户tvt457 发表的提问：
支付个人劳务费用（外单位人员）会计分录
同学，你好 借：管理费用-劳务费 贷：银行存款
229楼
2023-03-29 18:15:19
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A00王晓婷 发表的提问：
支付员工效益奖金，怎么做会计分录
同学你好， 借，管理费用等一奖金 贷，应付职工薪酬一奖金 借，应付职工薪酬一奖金 贷，银行存款
230楼
2023-03-29 18:21:13
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A00王晓婷：回复立红老师 是要先计提，可以当月计提吗？
2023-03-29 18:47:40
立红老师：回复A00王晓婷同学你好 是可以当月计提的；
2023-03-29 18:57:49
A00王晓婷：回复立红老师 是要先计提吗？可以当月计提吗？
2023-03-29 19:24:37
立红老师：回复A00王晓婷同学你好，正常是需要先计提；但如要之前没有计提，可以在发放的当月计提 ；
2023-03-29 19:41:00
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
员工上月预支工资，请问本月分录怎么做？然后预支的工资是放入上月工资表还是本月呢？
同学，你好 工资放在本月做 上月是借钱 借：其他应收款 贷：银行存款
231楼
2023-03-29 18:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 盛夏细雨 发表的提问：
劳务派遣人员的工资计提以及支付给劳务派遣公司时候的会计分录应该怎么做呢？
借：生产成本、工程施工等 管理费用——劳务费 应交税费——应交增值税（进项税额）注：按照劳务派遣公司提供的发票上的税额 贷：应付帐款 注：记载直接支付给劳务派遣公司的金额 应付职工薪酬 注：记载直接支付给员工的金额 转发 严颖 小颖言税
232楼
2023-04-02 19:04:10
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结算本月专社销售人员工资7500元,会计分录
借销售费用7500 贷应付职工薪酬7500
233楼
2023-04-02 19:23:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眠 发表的提问：
支付管理人员业绩抽成的会计分录
借：销售费用-佣金 贷：应付职工薪酬
234楼
2023-04-02 19:45:23
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眠：回复陈诗晗老师 销售费用——佣金可以换成别的明细科目吗？
2023-04-02 20:11:36
眠：回复陈诗晗老师 就是除了佣金还可以是哪些二级科目
2023-04-02 20:30:11
陈诗晗老师：回复眠你这个业绩抽成，可以用提成 工资明细科目
2023-04-02 20:40:50
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
问：每月工资计提后月底支付会计分录这样做对吗？ 借：应付职工薪酬_工资 贷：其他应付款
问：每月工资计提后月底支付会计分录这样做对吗？ 借：应付职工薪酬_工资 贷：其他应付款
235楼
2023-04-02 20:07:17
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李老师：回复爱笑的流沙不是的 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-04-02 20:32:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vmin 发表的提问：
老师，你好， 应发工资：3800 个人社保缴纳部分：196.01 用现金支付工资 ，员工承担个人缴纳社保部分 做分录，支付上月工资： 借：应付职工工资 3800 贷：库存现金 3603.99 其他应收款-代缴代扣社保196.01 这样对吗
您好 这样写分录正确的
236楼
2023-04-02 20:32:59
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
分包工程支付的工人工资，会计分录如何做？？？没有发票。只有工资表
分包工程支付的工人工资，计入分包公司的账务 你公司实行差额计税
237楼
2023-04-09 18:14:37
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JESS 护肤 陈若：回复阿文老师 税点是多少
2023-04-09 18:38:38
JESS 护肤 陈若：回复阿文老师 会计分录
2023-04-09 18:59:51
阿文老师：回复JESS 护肤 陈若借：工程施工 贷：应付职工薪酬
2023-04-09 19:29:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ echo 发表的提问：
老师，请问公司每月支付的员工午餐费会计分录如何写?小企业会计准则
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
238楼
2023-04-09 18:24:17
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echo：回复邹老师 还是要计提哇？
2023-04-09 18:36:08
邹老师：回复echo你好，是的，需要先计提，然后再做支付分录
2023-04-09 18:49:09
echo：回复邹老师 可以直接写：借：管理费用-福利费 贷：现金
2023-04-09 19:03:39
邹老师：回复echo你好，需要先计提，然后做支付分录
2023-04-09 19:28:28
echo：回复邹老师 嗯嗯 谢谢哈邹老师
2023-04-09 19:50:44
邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-09 20:20:10
echo：回复邹老师 那这餐费在应付职工薪酬里，也需要交工会经费了噶？
2023-04-09 20:32:21
邹老师：回复echo你好，这个餐费通过福利费明细核算，不作为工会经费缴纳基数的
2023-04-09 20:55:11
echo：回复邹老师 嗯 谢谢哈老师
2023-04-09 21:10:08
邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-09 21:29:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
今年财政增拨上年支出的退休人员费用，那么财务会计和预算会计怎样做分录，上年单位垫付支出！
财务会计 借，其他应付款 贷，银行存款 预算会计 借，X支出 贷，资金结存
239楼
2023-04-09 18:32:39
全部回复
醉熏的战斗机：回复陈诗晗老师 我上年的财务会计分录直接做了事业借：单位管理 贷：银行存款，预算会计分录没做
2023-04-09 19:12:40
陈诗晗老师：回复醉熏的战斗机那预算会计之间是借事业支出贷资金结存。预算会计师收付实现制。
2023-04-09 19:32:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
在不？老师 调整2019年6月5#凭证少付工资尾数 营业外收入 0.31 调整2019年6月5#凭证少付工资尾数 其他应付款 进益澳门 -0.31 8、9、10月份少付了工资尾数，在11月怎么做会计分录？ 这个问题 库存现金支付员工工资 小数部分未支付 在11月要做什么分录调整为支付的小数部分工资
借，应付职工薪酬 贷，X费用～工资
240楼
2023-04-09 18:58:40
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 这样可以不 ？ 借：其他应付款 贷：营业外收入
2023-04-09 19:14:18
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师原则不通过营业外收入处理，这样处理也不影响财务成果
2023-04-09 19:42:11
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