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支付上月人员工资会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我单位一员工，本月请假，没有工资，那社保的个人部分先由公司垫付，那会计分录怎么做
您替其缴纳社保时，做 借：其他应收款--个人社保 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
271楼
2023-04-19 15:57:09
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Rainbows0 发表的提问：
员工含有五险，工资计提支付怎么写分录？
你好，借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提个人缴纳保险 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 计提公司缴纳保险 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 缴纳保险 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款
272楼
2023-04-19 16:18:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 怕黑的枫叶 发表的提问：
您好老师 劳务公司支付人工工资怎么做会计分录？
你好，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
273楼
2023-04-19 16:29:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 子璞妈咪 发表的提问：
管理人员和驾驶员预支工资付款单怎么做分录
借：其他应收款，贷：银行存款
274楼
2023-04-19 16:56:59
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职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
上个月有个员工没工资但是公司垫付他个人社保费了 怎么做分录这个月她发工资了，扣了上个月他个人承担那部分的社保费，又怎么做分录
借：应付职工薪酬～社保 其他应收款～张三 贷：银行存款
275楼
2023-04-20 15:53:30
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：回复Luck Fairy扣款时冲其他应收款
2023-04-20 16:10:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，请问，（1）某种特殊情况下，当月工资当月支付，当月社保当月支付，那么当月工资和社保费还需要当月计提吗？还是直接做支付的会计分录？ （2）社保费个人承担部分和公司承担部分在计提的时候如何做会计分录？ 麻烦老师一 一回复下，谢谢~
1.也要计提 2.借：管理费用等 其他应收款 贷：应付职工薪酬
276楼
2023-04-20 16:09:30
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
行政单位，工资个人部分的计提和支付怎么做会计分录
你好，借管理费用 贷应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款个税 社保
277楼
2023-04-20 16:39:14
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好:计提员工工资时，有一名员工上个月多给开工资了，这个月扣回，该如何在计提工资里做会计分录?谢谢
你好，将多开的那部分工资，按计提的分录冲红就行的。
278楼
2023-04-20 16:53:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
支付项目临时人员的工资怎么做分录？
您好！计入工程施工-合同成本-人工费。
279楼
2023-04-23 20:27:59
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幽幽：回复宋生老师 与工程相关的房租是不是也记到工程施工-合同成本-房租？
2023-04-23 20:55:31
宋生老师：回复幽幽您好！是的。 不过是其他直接费用。
2023-04-23 21:07:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ carol. 发表的提问：
12月31日，计算本月应付职工工资30000元，其中A产品工人工资15000元，B产品工人工资10000元，车间管理人员工资3000元，行政管理人员工资2000元，同时按职工工资14%计提福利费。请问会计分录怎么写？
你好 借：生产成本—A产品 生产成本—B产品 制造费用 管理费用 贷：应付职工薪酬—工资 应付职工薪酬—福利费 
280楼
2023-04-23 20:52:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱听歌的毛巾 发表的提问：
民办幼儿园支付员工宿舍租金，会计分录
同学你好 借，主营业务成本一福利费 贷，应付职工薪酬一福利费 借，应付职工薪酬一福利费 贷，银行存款
281楼
2023-04-23 21:17:14
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
公司为员工支付燃气费，会计分录怎么写
你好！计入福利费就可以
282楼
2023-04-23 21:26:59
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小跟班じ：回复QQ老师 需要员工交税么，需要计入工资表里么
2023-04-23 21:52:53
QQ老师：回复小跟班じ你好！按规定需要并入工资计算个人所得税
2023-04-23 22:15:53
小跟班じ：回复QQ老师 我直接支付不可以么
2023-04-23 22:37:18
QQ老师：回复小跟班じ你好！可以，发票名称是单位的吗？
2023-04-23 22:54:31
小跟班じ：回复QQ老师 是的
2023-04-23 23:22:23
小跟班じ：回复QQ老师 直接支付就不用算进工资表里把
2023-04-23 23:42:57
QQ老师：回复小跟班じ你好！发票名称是单位的是可以的，
2023-04-24 00:10:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边咸???? 发表的提问：
支付员工聚餐费36400 会计分录应该怎么写
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
283楼
2023-04-24 15:55:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 如若 发表的提问：
职工6月工资2000元，医保个人承担266.25、养老284、失业10.65。具体会计分录怎么做
您好 请问是计提还是发放工资 2000 包含个人承担的吗
284楼
2023-04-24 16:16:02
全部回复
如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗
2023-04-24 16:34:57
bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么
2023-04-24 16:59:27
如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资
2023-04-24 17:10:49
bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？
2023-04-24 17:28:11
如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录
2023-04-24 17:44:08
bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25
2023-04-24 18:00:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ F.T 发表的提问：
员工离职，在上班的时候走部分工资，因未做减员，但是公交代为缴纳了社保公积金（个人和公司承担的都包括），事后员工再将少的部分费用支付公司，请问会计分录怎么做
你缴纳的时候，全部计入费用 收到之后，冲减费用
285楼
2023-04-24 16:44:59
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F.T：回复辜老师 那，社保和公积金在工资边上没有提现这个人的。我在入账的时候不是应该按照工资表上的数计算。这个不需要调整吗？
2023-04-24 17:01:17
辜老师：回复F.T你已经离职了，没有工资了，不用在工资表里面体现的
2023-04-24 17:14:54
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