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支付上月人员工资会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Ther 发表的提问：
甲有限责任公司为增值税一般纳税人， 适用的增值税税率为13%，计算本月应付职工工资总额265 000元，当月应支付生产工人工资160000元，车间管理人员工资35 000元，厂部管理部门人员工资60 200元，销售人员工资9800元，代扣代缴个人所得税2750元。 编制相关会计分录
借：生产成本 160000 制造费用 35000 管理费用 60200 销售费用 贷：应付职工薪酬 265000 借：其他应收款-个税 2750 贷：应交税费-应交个税 2750 借：应交税费-应交个税 2750 贷：银行存款 2750
241楼
2023-04-09 19:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
支付工资问题？企业销量突增，车间增加了临时工（兼职）工人，那么这部分工人的工资如何记会计分录，及财务部的代账会计工资记会计分录？
您好！如果是临时工，需要他们开劳务发票才行。或者你帮他们申报劳务收入 借生产成本-直接人工 贷现金等
242楼
2023-04-10 16:03:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 薇 发表的提问：
支付幼儿园10月工资总数5万，10月有一人未付2200元，怎么出分录
您好！借：应付职工薪酬 5 贷现金等5 另外2200挂在应付职工薪酬的贷方就可以了。
243楼
2023-04-10 16:29:05
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 任性的花卷 发表的提问：
上月发工资时多扣了某员工个税，应怎样调整会计分录
你好 上个月发工资代扣时的分录是怎么写的？
244楼
2023-04-10 16:41:52
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
签发支票委托银行代发上月职工工资会计分录
借:应付职工薪酬 贷:银行存款 应交税费-个税 其他应付款-社保
245楼
2023-04-10 16:56:56
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以现金支付销售人员上月工资2000元
计入销售费用~~~~~
246楼
2023-04-10 17:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱撒娇的钻石 发表的提问：
以银行存款支付本月职工工资76,900元的会计分录。
你好，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款 
247楼
2023-04-11 16:13:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
请问老师，研发人员的工资社保公积金计提分录，下面这样对吗？ 借：研发支出――人员人工――工资（应发数，含社保公积金个人部分等） 研发支出――人员人工 ――社保（公司部分） 研发支出――人员人工――公积金（公司部分） 贷:应付职工薪酬――工资 应付职工薪酬――社保（公司） 应付职工薪酬――公积金（公司）
您好 这样写分录正确
248楼
2023-04-11 16:31:48
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把梦想变成现实：回复bamboo老师 那老师，如果2018年研发费用都未单独做帐，全部和其他混在一起。但是现在因为要申请高企，又要求在汇算清缴时把研发支出列支出来。假如只将研发人员的工资社保公积金列出来，那么，是只要从应付职工薪酬减去这个数字就可以了吗？
2023-04-11 16:57:24
把梦想变成现实：回复bamboo老师 假设全部是费用化的
2023-04-11 17:10:52
bamboo老师：回复把梦想变成现实您研发人员工资等前期是列支到什么科目的
2023-04-11 17:36:44
把梦想变成现实：回复bamboo老师 管理费用
2023-04-11 17:50:58
把梦想变成现实：回复bamboo老师 计提时是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-04-11 18:04:16
bamboo老师：回复把梦想变成现实那您现在要把管理费用调整到研发支出 借：管理费用 借方红字 贷：研发支出 借方蓝字
2023-04-11 18:25:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 暴躁的百褶裙 发表的提问：
上月员工借款5000元，11月账目未登记，12月员工用工资抵消5000元，如何设置会计分录
同学 您好 借：管理费用-工资等 5000 贷：应付职工薪酬—工资 5000 借：应付职工薪酬—工资 5000 贷：库存现金 5000
249楼
2023-04-11 16:48:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 野性的秀发 发表的提问：
分配本月行政管理人员工资费用2300元的会计分录
借；管理费用 2300 贷；应付职工薪酬 2300
250楼
2023-04-11 17:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Lemon小丸子 发表的提问：
计提支付工资和五险一金的分录怎么写？（特别是公司支付和员工支付部分）
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
251楼
2023-04-12 16:10:42
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 Lemon小丸子：回复玲老师 老师，工资的金额是应发还是实发？
2023-04-12 16:27:38
玲老师：回复 Lemon小丸子您好，计提工资是应发工资金额
2023-04-12 16:38:12
 Lemon小丸子：回复玲老师 哦哦。 那个人缴纳部分为什么是用其他应付而不是其他应收呀？
2023-04-12 17:01:06
玲老师：回复 Lemon小丸子你好，是先发工资，把个税和社保扣下来，后面需要交到税务局，所以用其他人付款
2023-04-12 17:21:58
 Lemon小丸子：回复玲老师 好的，明白了。谢谢
2023-04-12 17:40:21
玲老师：回复 Lemon小丸子您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-04-12 18:07:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 越努力！越幸运！！！ 发表的提问：
员工借款是在支付工资时做分录扣还是在计提工资分录显示
你好，发放工资的时候体现，之前记其他应收款的，发放借应付职工薪酬贷其他应收款
252楼
2023-04-12 16:29:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 铭铭爱你 发表的提问：
有员工上个月预支了工资，这个月工资做还款，分录怎么做？
借：应付职工薪酬贷：其他应收款
253楼
2023-04-12 16:39:29
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铭铭爱你：回复袁老师 老师扣缺勤工资怎么做分录
2023-04-12 16:57:47
袁老师：回复铭铭爱你这个计提时候直接少计提即可的。
2023-04-12 17:27:22
铭铭爱你：回复袁老师 可是我们那么就和工资表的应发工资对不上了呀
2023-04-12 17:39:50
袁老师：回复铭铭爱你做应发工资时候就应该扣除的了
2023-04-12 17:52:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 婉玲  发表的提问：
支付公司上月工资的时候没有把已经计提的个人所得税减去，等于是这个月付上月工资的时候是没有扣个税的，那我现在做支付工资这个分录应该要怎么处理？计提的分录:借:管理费用/其他应收款~社保/公积金/个税 贷:应付工资
你好， 支付工资分录 借：应付工资 贷：银行存款
254楼
2023-04-12 16:55:11
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婉玲 ：回复佟老师 那我应付的数比实付的数要小，这样做不是变负数了
2023-04-12 17:25:11
佟老师：回复婉玲 :借:管理费用/ 其他应收款~社保/公积金/个税 贷:应付工资 这个是计提分录吗？ 不正确 借：管理费用 贷：应付工资
2023-04-12 17:49:52
婉玲 ：回复佟老师 计提是:借管理费用 贷:应付工资/其他应收款~社保/公积金/个税。刚刚打错了
2023-04-12 18:06:03
佟老师：回复婉玲 贷:应付工资/ 其他应收款~社保/公积金/个税 是这样计提吗？ 这个计提有些问题 应按照应发工资 借：管理费用 贷：应付工资
2023-04-12 18:22:36
婉玲 ：回复佟老师 那我不是要扣社保这些吗
2023-04-12 18:39:55
佟老师：回复婉玲 哪个是在发放是扣除的 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 （实发数） 你可以参照这个做账务处理的
2023-04-12 18:52:50
婉玲 ：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-04-12 19:15:46
佟老师：回复婉玲 不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-04-12 19:37:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
15日，向银行提交企业工资单，发放本月工资154500怎么写会计分录
您好 借 应付职工薪酬154500 贷 银行存款154800
255楼
2023-04-12 17:08:58
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