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费用进项税额转出会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出。
151楼
2023-02-14 19:10:18
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学习中♡：回复东老师 这两边都做红字吗
2023-02-14 19:35:47
东老师：回复学习中♡不用做红字，正数就可以。
2023-02-14 19:51:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
152楼
2023-02-14 19:28:45
全部回复
加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-02-14 19:53:14
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-02-14 20:16:16
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-02-14 20:44:55
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-02-14 21:11:15
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-02-14 21:36:12
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-02-14 21:56:04
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 平销返利会计分录到底走进项税额转出还是进项税额用红字？二者什么区别？
同学您好，根据国税发【1997】167号文中，自1997年1月1日起，凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。 所以规范做法应该是进项税额用红字，其实实务中没有太多区分，一般都可以。区别就是一个冲减，一个是后期用于非增值税应税项目，所以进项税转出
153楼
2023-02-14 19:35:59
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L.：回复糖果老师 就是都行啊？
2023-02-14 19:57:35
糖果老师：回复L.对，都行的，因为这两种做法其实都没什么太多影响，规范一点做账就进项税额用红字
2023-02-14 20:11:34
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
154楼
2023-02-15 18:24:48
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-02-15 18:43:51
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-02-15 18:56:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 周露露 发表的提问：
进项税额转出会计分录应该怎么做。
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
155楼
2023-02-15 18:49:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的？
你好，是认证了不能抵扣的吗？借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出
156楼
2023-02-15 19:08:59
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空镜子：回复郭老师 是的，招待费（住宿费）发票认证了，做进项税额转出的分录
2023-02-15 19:20:19
郭老师：回复空镜子你好，借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2023-02-15 19:37:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好 夸年度的进项税额转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
157楼
2023-02-19 20:14:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
158楼
2023-02-19 20:41:42
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梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-02-19 20:59:51
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-02-19 21:11:46
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-02-19 21:32:59
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-02-19 21:49:17
梅：回复maize老师 但没收到
2023-02-19 22:02:52
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-02-19 22:20:12
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-02-19 22:45:48
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-02-19 22:56:35
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-02-19 23:24:29
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-02-19 23:42:21
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-02-20 00:09:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小宝妈咪 发表的提问：
老师，什么是进项税额转出，这种情况怎么做会计分录
您好 企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。 借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
159楼
2023-02-19 20:48:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虚心的猎豹 发表的提问：
报废会计分录有进项税额转出做账时金额要怎么计算做账
报废的产品成本*税率
160楼
2023-02-20 17:50:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
161楼
2023-02-20 18:18:04
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G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-02-20 18:35:30
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-02-20 18:53:30
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-02-20 19:20:46
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-02-20 19:42:21
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-02-20 19:54:18
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-20 20:15:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:进项税额转出会计分录怎么做
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出
162楼
2023-02-20 18:28:36
全部回复
王艳：回复玲老师 不懂，为啥做管理费用，转出来这个税要交上吗？
2023-02-20 18:43:09
玲老师：回复王艳你原来分录 是咋写的 发来看一下
2023-02-20 19:11:41
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-02-20 19:38:53
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-02-20 20:07:08
玲老师：回复王艳转出时 借:库存商品贷应交税费应交增值税进项转出
2023-02-20 20:36:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玲丽 发表的提问：
你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
163楼
2023-02-20 18:47:59
全部回复
玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料
2023-02-20 19:08:21
玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？
2023-02-20 19:18:57
bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本
2023-02-20 19:46:12
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-20 19:59:17
玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢
2023-02-20 20:20:27
bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么
2023-02-20 20:33:06
玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2023-02-20 20:54:12
bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2023-02-20 21:12:37
玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？
2023-02-20 21:36:51
bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选
2023-02-20 21:59:55
玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？
2023-02-20 22:29:26
玲丽：回复bamboo老师 好的
2023-02-20 22:55:58
bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2023-02-20 23:07:27
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-20 23:19:22
bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-20 23:45:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
164楼
2023-02-21 17:51:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
165楼
2023-02-21 18:00:03
全部回复
叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2023-02-21 18:23:02
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-02-21 18:35:07
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