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费用进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 失眠的绿茶 发表的提问：
退货物做进项税额转出会计分录
你好，购进货物退回，不是做进项税额转出，而是进项税额负数才是啊。 借：应付账款等科目 贷：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额）
136楼
2023-02-08 18:45:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼多多 发表的提问：
进项税额转出会计分录，怎么申报
你这个为啥转出可以说下么？
137楼
2023-02-08 19:05:59
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鱼多多：回复maize老师 厂家给我们的销售折扣
2023-02-08 19:32:24
maize老师：回复鱼多多借库存商品 负数 贷应付账款，负数 进项税额转出，这个是开红字信息表么，那这个申报附表2中第20行
2023-02-08 19:49:22
鱼多多：回复maize老师 库存商品没有明细诶，做不了吧，是开的红字信息表，那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗，可以用其他进项多抵扣吗
2023-02-08 20:09:11
maize老师：回复鱼多多你这个之前做啥，之前那个蓝字你做啥分录，？
2023-02-08 20:38:50
鱼多多：回复maize老师 借库存商品贷预付账款，但是我们库存商品的是有明细的，她这个转出是没有明细的
2023-02-08 21:00:06
maize老师：回复鱼多多那现在这个就做借库存商品 负数贷 预付账款 ，负数 进项税额转出，分摊，没有就分摊到每个库存商品下面
2023-02-08 21:12:52
maize老师：回复鱼多多那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗， 是的 可以用其他进项多抵扣吗 可以
2023-02-08 21:26:18
鱼多多：回复maize老师 怎么分摊，那我多抵扣一点也是可以的吧
2023-02-08 21:41:37
maize老师：回复鱼多多你这个不是红字发票还咋抵扣啊，这个需要转出啊，不能抵扣啊，没有协商说 对那个库存商品折扣么？
2023-02-08 22:09:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
138楼
2023-02-09 17:47:50
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 发嗲的故事 发表的提问：
购买两个空调，开的专票，用于对外捐赠，是否需要做进项税额转出，会计分录怎么写
你好，借：应交增值税-进项税额，借：营业外支出，贷：银行存款
139楼
2023-02-09 18:08:05
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发嗲的故事：回复小祝老师 需要先入固定资产
2023-02-09 18:33:29
小祝老师：回复发嗲的故事你这个不要入固定资产的
2023-02-09 18:47:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
140楼
2023-02-09 18:37:05
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快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-02-09 18:55:57
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-02-09 19:22:22
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-02-09 19:45:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
141楼
2023-02-09 18:45:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
142楼
2023-02-09 19:08:59
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柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-02-09 19:26:41
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-02-09 19:43:37
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-02-09 19:54:47
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-02-09 20:07:21
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-02-09 20:23:25
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-02-09 20:48:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
143楼
2023-02-12 20:23:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
144楼
2023-02-12 20:32:45
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大丫：回复bamboo老师 写了
2023-02-12 20:57:07
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-02-12 21:22:18
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-02-12 21:40:05
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-12 22:09:17
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-02-12 22:34:22
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-02-12 23:03:43
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-02-12 23:29:39
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-02-12 23:49:43
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-02-13 00:02:06
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-02-13 00:30:11
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-02-13 00:49:26
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-02-13 01:14:53
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-02-13 01:26:08
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-02-13 01:52:05
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-02-13 02:04:28
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-02-13 02:16:54
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-02-13 02:45:25
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-02-13 03:03:52
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-02-13 03:31:16
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-02-13 03:47:43
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-13 04:02:35
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-02-13 04:22:54
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-02-13 04:37:48
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-02-13 04:56:14
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
145楼
2023-02-12 20:44:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
146楼
2023-02-13 18:01:07
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张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-02-13 18:35:00
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-02-13 18:48:34
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-02-13 19:01:44
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-02-13 19:13:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 雪蝶 发表的提问：
购进办公家具价25078.64税752.36收到普票会计分录如何做？是不是需要进项税额转出，具体分录咋做？
不用进项转出 价税合计做账就可以
147楼
2023-02-13 18:31:02
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郭老师：回复雪蝶借固定资产贷银存
2023-02-13 18:45:06
雪蝶：回复郭老师 进项税是不入资产的吧
2023-02-13 19:01:15
郭老师：回复雪蝶普票不能抵扣的
2023-02-13 19:15:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
148楼
2023-02-13 18:44:04
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ZYY 发表的提问：
开给销售方一张退部分货款的红字信息表，进项税额转出1816.51，这个会计分录怎么做？
和你销售的分录一模一样，只是金额用负数！
149楼
2023-02-13 18:56:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
进项税额转出怎么处理会计分录怎么做呀
你好，具体的是什么原因需要进项转出。
150楼
2023-02-14 18:47:15
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ǒ+かき油キ：回复郭老师 老师请问因管理不善引起的，和因不视同销售引起的进项税额转出分别怎么做会计分录
2023-02-14 19:09:04
郭老师：回复ǒ+かき油キ借待处理财产损益 贷原材料 应交税费应缴增值税进项税额转出
2023-02-14 19:23:34
郭老师：回复ǒ+かき油キ借原材料贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-14 19:46:36
ǒ+かき油キ：回复郭老师 认证了发票转19年的以抵扣的进项转出之后还交了滞纳金和附加费还补了所得税这个怎么做账务处理呀老师
2023-02-14 20:07:10
郭老师：回复ǒ+かき油キ你好，什么原因不允许抵扣。
2023-02-14 20:17:36
ǒ+かき油キ：回复郭老师 对方逃税
2023-02-14 20:30:41
郭老师：回复ǒ+かき油キ借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷查补税款， 借查补税款贷银行存款。
2023-02-14 20:53:39
郭老师：回复ǒ+かき油キ这个是增值税的，需要交附加税和企业所得税吗？
2023-02-14 21:22:10
ǒ+かき油キ：回复郭老师 需要呀，就是调成利润交税
2023-02-14 21:44:31
郭老师：回复ǒ+かき油キ补交的企业所得税，借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税 借以前年度损益调整贷应交税费附加税 缴纳借应交税费企业所得税/附加税贷银行存款。
2023-02-14 22:02:55
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