小耳朵：回复宋生老师 也就是是说 月底做完我刚截图给你的凭证，还需要再做一笔：借：本年利润 贷 利润分配-未分配利润 月底才算一月的凭证已经结转，是吗

小耳朵：回复宋生老师 借方：利润分配-未分配利润 6150 贷方：本年利润 6150

宋生老师：回复小耳朵您好！不需要。一般年底的时候才要计入未分配利润里面

寂寞的曲奇：回复玲老师 好的

玲老师：回复寂寞的曲奇不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

阿欧：回复bamboo老师 那以前年度损益调整这个科目是怎么用

bamboo老师：回复阿欧以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。 核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。

阿欧：回复bamboo老师 利润分配—未分配利润一直在借方提现有余额

bamboo老师：回复阿欧那就是您单位一直亏损

阿欧：回复bamboo老师 那是不是我12月分最后一步本年利润结转后就可以19年结转到20年了，是吗？

bamboo老师：回复阿欧是的 最后一笔分录做好就可以结转下年了

狄晓卿：回复玲老师 计提企业所得税，税额是“本年利润”的余额*税率吗？

玲老师：回复狄晓卿您好，如果以前年度有亏损，本年利润可以弥补亏损后，然后再乘以所得税的税率，

乐：回复袁老师 那我要是每月都做了这笔分录了呢？会有什么影响吗？

袁老师：回复乐这个没有什么影响的了

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

王乔：回复小林老师 好的，了解了。

王乔：回复小林老师 老师，账户结息的分录哪个正确？

小林老师：回复王乔您好，借方红字正确

王乔：回复小林老师 明白了，谢谢老师。

小林老师：回复王乔您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

王乔：回复小林老师 老师，资产总额季度申报的季初季末怎样计算？

王乔：回复小林老师 是资产负债表的起初期末金额吗

王乔：回复小林老师 最下面一行的金额对吗？

小林老师：回复王乔您好，是季度期初期末

王乔：回复小林老师 收到，确认好了，谢谢老师！

小林老师：回复王乔您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

萌哒哒的小萝卜：回复辜老师 借方代表亏损贷方代表盈利吗？

辜老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，利润分配借方余额为亏损，利润分配贷方余额为盈利，