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本年利润分配分录会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 受伤的小虾米 发表的提问：
为什么要结转本年利润？结转分录 借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 ，这个分录看不懂，能解释一下为什么吗？
你好，因为本年利润科目期末没有余额，需要把实现的净利润结转到利润分配——未分配利润 所以做这个分录 借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润
271楼
2023-04-17 16:26:04
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受伤的小虾米：回复邹老师 可是这个是一年才写一笔的分录，金额的意思是什么我还不是很懂
2023-04-17 16:41:18
邹老师：回复受伤的小虾米你好，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润，这个表示对当年实现的盈利结转 如果亏损就是相反分录
2023-04-17 17:01:08
受伤的小虾米：回复邹老师 老师，我发现每个月的企业所得税都没有计提，到了年底付税的时候才来计提然后结转，也有分季度的来计提和结转，是为什么？有人说是因为核定查账？
2023-04-17 17:18:37
邹老师：回复受伤的小虾米你好，这个可能是不同财务人员对计提所得税时间点理解的不同
2023-04-17 17:33:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
本月亏损 本年利润结转至利润分配―未分配利润 借：利润分配 贷：本年利润 老师帮我看看分录做对没有？
本月亏损 本年利润结转至利润分配―未分配利润 借：利润分配― 未分配利润贷：本年利润 老师帮我看看分录做对没有？
272楼
2023-04-17 16:54:58
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王雁鸣老师：回复浮生若梦您好，分录是对的。很正确。
2023-04-17 17:13:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
本年利润总额13050，17年末未分配利润负11788，应纳税所得额多少？会计分录怎能做?
你最好看下你去年汇算清缴以后对亏损弥补鼻癌，可以弥补的亏损是多少，你帐上的亏损和可以弥补的亏损可能会有纳税调整的差异的，没有差异的话，应纳税所得额就是（13050-11788），符合小微企业的话，所得税就是（13050-11788）*50%*20%，借所得税贷应交税费--应交所得税
273楼
2023-04-17 17:08:52
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学无止境：回复文老师 汇算清缴哪里看
2023-04-17 17:28:27
文老师：回复学无止境需要看你2018年5.31前申报的年度报表
2023-04-17 17:57:02
学无止境：回复文老师 看那个数据
2023-04-17 18:15:24
文老师：回复学无止境汇算清缴的弥补亏损的表
2023-04-17 18:42:40
学无止境：回复文老师
2023-04-17 18:56:51
学无止境：回复文老师 这个表吗
2023-04-17 19:14:08
文老师：回复学无止境对的，就是这个表格
2023-04-17 19:36:37
学无止境：回复文老师 本年我填什么数
2023-04-17 19:49:43
文老师：回复学无止境根据你汇算清缴以后的应纳税所得额填
2023-04-17 20:05:25
文老师：回复学无止境这里看出你以前年度应该是没有可以弥补的亏损，所以本月你需要按利润总额交所得税
2023-04-17 20:17:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷人的发带 发表的提问：
企业亏损：结转借：利润分配一未分配利润 货：本年利润 分录做完之后就不用在做其他分录吧。不象：盈利之后先结转本年利润再分配再结转利润分配最后支付还得总共做4笔分录吧。
您好，是的，不用做后面了
274楼
2023-04-17 17:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 红玉 发表的提问：
分录做成借:利润分配_未分配利润，贷:本年利润，怎么做对吗？
你好，亏损是这样做结转分录
275楼
2023-04-18 16:17:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？ 发表的提问：
1、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 2、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，则做上述相反的会计分录 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 老师，这个利润分配-未分配利润的数据是怎么计算来的
你好，第二个分录，这个  利润分配-未分配利润  的数据，就是当年实现的净利润啊 
276楼
2023-04-18 16:36:56
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杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 如果亏损的话就是第一个分录，我想知道这个亏损的金额就是利润表上的利润总额吗
2023-04-18 17:06:21
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，是的，是这样的
2023-04-18 17:34:58
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 老师，你看看我的分录和取数对不对？
2023-04-18 17:54:17
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，亏损的情况下，你取数是正确的 
2023-04-18 18:23:48
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 老师，之前的老会计结转本年利润的时候是亏损的，怎么她的取数是资产负债表上的未分配利润呢？
2023-04-18 18:49:10
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，这个是2020年结转的分录，单位是2020年成立的吗？ 
2023-04-18 19:01:45
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 不是的，有成立好几年了
2023-04-18 19:18:25
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，那这样是不对的。 应当按当年净利润或者净亏损的金额结转。 而不是按累计的盈利或者亏损金额结转。
2023-04-18 19:47:44
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 如果结转错了，会影响其他的什么数据吗
2023-04-18 20:10:10
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，不影响其他数据，因为是资产负债表 未分配利润 栏次的内部变动。
2023-04-18 20:34:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
年底比如说，我公司12月份税后利润是10万元，弥补前年度亏损是5万元，那么提取的法定公积金是5千元； 会计分录：1. 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 100，000元 2. 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定公益金 5，000 这样入会计分录正确吗
你好，对的
277楼
2023-04-18 17:03:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
老师我想问，12月份结转本年利润，分录是 借:利润分配－未分配利润 贷:本年利润
你好，应该是 借：本年利润 贷：利润分配－未分配利润
278楼
2023-04-19 16:11:31
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四毛呀：回复彩丽老师 如果最后结转的本年利润 借:本年利润 -1800 贷:利润分配－未分配利润 -1800这个表示什么
2023-04-19 16:43:11
彩丽老师：回复四毛呀未分配利润为贷方负数或者是借方正数，这种情况就表示亏损
2023-04-19 17:08:21
四毛呀：回复彩丽老师 那如果本年利润在借方为负数，同时未分配利润在贷方也是负数，表示什么呢
2023-04-19 17:29:38
彩丽老师：回复四毛呀如果是财务软件做账，本年利润和未分配利润不会出现负数，只是看是在借方还是贷方。 借方余额为亏损，贷方余额为盈利
2023-04-19 17:48:29
四毛呀：回复彩丽老师 那我现在在用财务软件做账但是出现了双负数就是我刚才说的情况我不知道咋回事
2023-04-19 18:11:40
彩丽老师：回复四毛呀可能是你在建账的时候科目设置造成的。 本年利润余额在借方为负数，表明本年是盈利的。 同时未分配利润在贷方也是负数，表明以前年度是亏损的。
2023-04-19 18:37:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
如果年末本年利润余额在借方，还需要结转到未分配利润吗，请问会计分录
借利润分配未分配利润 贷本年利润
279楼
2023-04-19 16:39:15
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沁沁：回复东老师 发现去年年末忘记结转本年利润到未分配利润了，请问今年12月补结转可以吗？
2023-04-19 16:54:16
东老师：回复沁沁没问题，这个可以补结转。
2023-04-19 17:15:27
沁沁：回复东老师 结转的本年利润金额是总账中本年利润本年累计余额，就是图片最后一项吗？
2023-04-19 17:34:46
东老师：回复沁沁对，没错，就是这个金额
2023-04-19 18:00:30
沁沁：回复东老师 这个本年利润的结转会不会影响财务报表的数据？
2023-04-19 18:10:32
东老师：回复沁沁这个并不会影响到财务报表的数据。
2023-04-19 18:23:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
年末结转本年利润，利润-10000，分录：借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润，那么数据是填正数？
跟在分录后面的数是正数
280楼
2023-04-19 16:57:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
本年利润，未分配利润，利润分配用不用累加录进去
同学。如果你之前的科目累加录进去 了的，这里一样需要录进去
281楼
2023-04-20 15:31:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：分红时做了会计分录：借：利润分配一未分配利润 贷：应付利润，借：应付利润 贷：现金，这样做不对？这样做造成资产负债表未分配利润不等于期初十本1月年润，怎样记分录才正确？
是会不等，有这个这个差额存在
282楼
2023-04-20 15:51:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ MQ 发表的提问：
老师，请问金蝶KIS云，年未结转本年利润，余额是在贷方为负数，分录如何结转？ 例如：-20000元 分录：借：本年利润20000 贷：利润分配-未分配利润20000 或：借：利润分配-未分配利润-20000 贷：本年利润-20000 这样做可以吗？
都可以，只要是结转期末数为0 就可以，你做之后看期末数是不是对就可以
283楼
2023-04-20 16:15:22
全部回复
MQ：回复maize老师 就是本年利润的期未数是吗，然后未分配利润数增加？
2023-04-20 16:46:09
maize老师：回复MQ是的，是的，是的，余额是贷方负数，那这个是亏损的。借本年利润- 负数-20000，贷未分配利润 负数-20000，或者是借未分配利润20000 贷本年利润 20000
2023-04-20 17:05:07
MQ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-04-20 17:26:17
maize老师：回复MQ好的，我先回复别的学员，你做之后看期末数是不是0 ，是就是对的，
2023-04-20 17:38:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 147 发表的提问：
老师您好， 结转本年度已分配利润的会计分录如何做呢？
同学 您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应付股利等
284楼
2023-04-20 16:36:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 深情的大炮 发表的提问：
老师，请问年底净利润为正数，做借本年利润，贷未分配利润，之后未分配利润仍然为负数，这样还需要做其他会计分录吗，还是说做完这一步全年账务处理就结束了？
你好，根据你描述（之后未分配利润仍然为负数），这种情况只需要做就结转本年利润到利润分配——未分配利润的分录就结束了
285楼
2023-04-20 16:56:58
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