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发票未到的会计分录怎么做
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 如若可以 发表的提问：
老师，购买材料出现了几种情况怎么做，会计分录应该怎么做1、货未到，发票未到：2.货未到，发票到：3.货到，发票未到：4.货到，发票到？
你好，外账上一般都等发票到了再入账，一套账的情况才会有这几种，1、借：预付账款 贷：银行存款，2、借：在途物资　应交税费－进项　贷：应付账款 3、借：原材料 贷：应付账款 4、借：原材料 应交税费-进项 贷：应付账款
16楼
2022-12-18 07:10:47
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如若可以：回复吴月柳 第三个失败不是应该暂估入账呢》？暂估入账后，又收到发票是否应该红字冲销？
2022-12-18 07:31:59
吴月柳：回复如若可以是的，收到发票后冲了做正确的。
2022-12-18 07:59:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
加工费，已付款，发票未到，怎么做会计分录呀
借；预付账款 贷；银行存款
17楼
2022-12-18 08:16:30
全部回复
张铧尹：回复邹老师 发票在7月份回来，那在5月份怎么结转成本呀
2022-12-18 08:30:20
邹老师：回复张铧尹你好，你可以先做暂估入库处理 借；制造费用 贷；应付账款 借；生产成本 贷；制造费用
2022-12-18 08:57:57
张铧尹：回复邹老师 借：制造费用（就是加工费的费用是吗）
2022-12-18 09:14:57
邹老师：回复张铧尹你好，是的，加工费计入制造费用，如果是外发加工，计入委托加工物资
2022-12-18 09:36:04
张铧尹：回复邹老师 是外发加工，只了款，发票没到之前，借：预付，贷：银行存款，但是在发票还没有到之前就要结转成本，怎么结成本呀？
2022-12-18 10:05:41
邹老师：回复张铧尹暂估借；委托加工物资 贷；应付账款 借；库存商品 贷；委托加工物资 借；主营业务成本 贷；库存商品
2022-12-18 10:26:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
新会计准则下收到水电费发票未付款会计分录怎么做
你好！借管理费用-水电费等 贷应付账款。
18楼
2022-12-18 09:41:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
发票在系统先抵扣了，但未收到发票怎么做会计分录？
你好，可以先这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
19楼
2022-12-18 11:06:29
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
20楼
2022-12-18 12:34:19
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心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2022-12-18 12:50:09
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2022-12-18 13:05:15
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2022-12-18 13:35:05
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2022-12-18 13:47:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好好爱自己 发表的提问：
未收到发票，材料己入库，应该怎么做会计分录？
您好！借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估
21楼
2022-12-19 19:46:01
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好好爱自己：回复宋生老师 那领用这些原材料加工应该怎么做会汁分录
2022-12-19 19:58:26
好好爱自己：回复宋生老师 领用的价格就是暂估价格吗
2022-12-19 20:26:51
好好爱自己：回复宋生老师 下个月来了发票了，但产品己领用再怎么做账呢
2022-12-19 20:37:01
宋生老师：回复好好爱自己您好！是的。下个月先做相反的分录冲减，如何做正确的金额就可以了。
2022-12-19 20:54:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 露水 发表的提问：
已收到货物和发票，未付款。会计分录怎么做呢？
你好 借；库存商品等科目 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
22楼
2022-12-19 19:55:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
费用发票未收到，先暂估，这个会计分录怎么做？
借：管理费用贷：应付账款--暂估
23楼
2022-12-19 20:21:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小镇姑娘 发表的提问：
货到票未到，原材料，会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款暂估款
24楼
2022-12-19 20:44:59
全部回复
小镇姑娘：回复maize老师 得次月冲回吧，分录
2022-12-19 21:09:15
maize老师：回复小镇姑娘有发票的时候冲掉，借原材料 负数 贷应付账款暂估款 负数
2022-12-19 21:36:30
小镇姑娘：回复maize老师 发生销售折让的时候，我卖出了商品，我的分录怎么做？
2022-12-19 22:06:11
maize老师：回复小镇姑娘借应收 负数贷主营业务收入 负数，应交税费应交增值税 负数
2022-12-19 22:34:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快到期了 发表的提问：
老师，货到票未到的会计分录，跟发票到了取消暂估收入的会计分录是什么？成本要做分录吗
你好 暂估 借，原材料等一暂估 贷，应付账款一暂估 下月初做负数分录冲回，发票到了，按正常发票入账
25楼
2022-12-20 20:05:51
全部回复
快到期了：回复立红老师 老师以前会计做的会计分录 借，主营业务成本 贷，应付账款暂估 我这个月可以直接冲 借应付账款暂估 贷银行存款吗，
2022-12-20 20:32:06
立红老师：回复快到期了你好，可以，是可以的。
2022-12-20 20:49:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 晓李 发表的提问：
物业费未支付，也未收到发票，可以计摊销吗？会计分录怎么做？
收到发票或者付款的时候再做
26楼
2022-12-20 20:32:18
全部回复
晓李：回复朴老师 经理要求按月摊销，但是我们物业费是每季末付款，这样摊销是不是不合理啊？
2022-12-20 20:48:51
朴老师：回复晓李嗯，季初付款就比较好做账
2022-12-20 21:01:50
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
购买材料发票未到、发票到达。分别做什么会计分录
你好，发票未到可以先按照材料不含税价暂估入账，借：原材料，贷：应付账款。收到发票后，原暂估凭证红冲，借：原材料 负数，贷：应付账款 负数。同时根据发票，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款。
27楼
2022-12-20 20:41:59
全部回复
筱歌：回复牛老师 发票未到已经付款
2022-12-20 21:00:03
牛老师：回复筱歌已经付款就将分录中的应付账款改成冲销预付账款就可以了。
2022-12-20 21:24:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙澄贝贝儿 发表的提问：
支付电话费未收到发票的会计分录该怎么做呢老师，
你好 借管理费用，贷银行   收到发票冲这个分录 再做这个分录 
28楼
2022-12-21 19:27:59
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熙澄贝贝儿：回复玲老师 没收到发票的时候借管理费用贷银行存款 收到发票该怎么冲
2022-12-21 19:51:04
玲老师：回复熙澄贝贝儿这个相反的分录就行了。
2022-12-21 20:08:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若清水 发表的提问：
货物已收到，款已打，但是发票未收到怎么做会计分录
借：原材料--暂估贷：银行存款
29楼
2022-12-21 19:55:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 迷糊? 发表的提问：
本月实际发生的费用，但未收到发票应改怎么做会计分录？
借费用贷银存
30楼
2022-12-21 20:08:30
全部回复
迷糊?：回复郭老师 也没得给钱
2022-12-21 21:00:11
郭老师：回复迷糊?借费用贷应付账款
2022-12-21 21:11:14
迷糊?：回复郭老师 这个费用的实际支付人不一定是真正的开票人，拿其他的票来抵这笔费用，我可以暂估费用吗，借：费用 贷：其他应付暂估，季末要把费用做进去要不所得税很高，后面我还要把这个费用再调回来吗？
2022-12-21 21:40:37
郭老师：回复迷糊?不要做暂估，你这个不是库存 预提费用已经取消了
2022-12-21 21:57:30
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