阿鲁依古：回复肖老师 就是没发工资，是一个原因，还有就是等他把社保交给单位的时候我冲减了社保。还有就是有一员工在家但单位承担社保。

肖老师：回复阿鲁依古没发工资的代扣个人部分先挂其他应收款，后续再冲销；在家但单位承担社保的个人部分也计入管理费用-社保，这样就能平。

阿鲁依古：回复肖老师 老师可以给我个会计分录不

肖老师：回复阿鲁依古你把现在的社保不平的分录发下我

阿鲁依古：回复肖老师

阿鲁依古：回复肖老师 老师还在不

肖老师：回复阿鲁依古现在差异多少钱？是刚刚那2笔吗？手机不好看图。

阿鲁依古：回复肖老师 老师是账上从3月就不平

阿鲁依古：回复肖老师

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的

阿鲁依古：回复肖老师 上面的会计分录是3月份的

阿鲁依古：回复肖老师 上面那个是前一任会计做的分录

肖老师：回复阿鲁依古只是3月有差异吗？

阿鲁依古：回复肖老师 计提二月工资: 借:管理费用/工资 9135 营业费用/工资27679 贷:应付职工薪酬/工资36814 发放二月工资借:应付职工薪酬/工资36814贷:其他应收款/职工社会保险6156 营业外收入932 银行存款29726 计提二月社保:营业费用/社保13961.85管理费用/社保2792.30 计提二月社保（被辞退职工保险）:借管理费用/社保1272.85贷:应付职工薪酬/社保18027支付二月社保 : 应付职工薪酬/社保18027其他应收款/职工社会保险6157借:其他应收款/刘小琴保险1273贷:款25457

阿鲁依古：回复肖老师 一直有差异老师

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。

阿鲁依古：回复肖老师 所以导致社保从三月一直不平

肖老师：回复阿鲁依古你这个差异原因找到没？我帮你整理看下。

阿鲁依古：回复肖老师 差异就是其他应收款款借贷不平。

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。

阿鲁依古：回复肖老师 原因就是上面我给你发的

阿鲁依古：回复肖老师 上面的情况社保咋做会计分录老师

肖老师：回复阿鲁依古请假员工:缴纳社保时：借： 其他应收款-请假员工 贷：银行存款 收到款时：借：银行存款 贷： 其他应收款-请假员工 产假员工：7月如上，8-10月 缴纳社保时：借： 管理费用/社保 其他应收款-个人承担部分 贷：银行存款 收到个人款时：借：银行存款 贷： 其他应收款-个人承担部分 正常员工缴纳社保时：借： 管理费用/社保 其他应收款-代扣社保 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款-代扣社保

金智慧捷：回复meizi老师 老师，我那会记得是试用期3个月不交保险

金智慧捷：回复meizi老师 有这个规定么？

meizi老师：回复金智慧捷你好 没有这个规定的。 那是你们自己单位规定的

金智慧捷：回复meizi老师 那就是当月上岗当月交纳

meizi老师：回复金智慧捷你好 是的我们单位是入职当月会缴纳的

无聊的钥匙：回复朴老师 在社保系统里增员只要操作一次吧，银行代扣也签好了，需要每个月再怎么操作一下吗，还是每个月会自动扣社保

朴老师：回复无聊的钥匙对的，每个月需要申报才扣费的，不是自动的

无聊的钥匙：回复朴老师 在哪里申报

朴老师：回复无聊的钥匙就是社保申报系统里

朴老师：回复无聊的钥匙有的地方是电子税局

༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ：回复玲老师 离职员工，最后一个月

玲老师：回复༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ按理这个是由单位的交单位的部分 借应付职工薪酬贷其他应付款

小塔????的????：回复风老师 不属于财政拨款吧？是人事局拨款直接拨入归集户

风老师：回复小塔????的????那就是贷记拨入经费

木其尔：回复maize老师 是个人独资企业，说什么有自由职业？

maize老师：回复木其尔那也不能这样，没有看到说企业交是都是个人承担，那对方可以直接社保局去交，为啥要是你们这个企业交，企业交就需要按那个比例扣

有理：回复bamboo老师 补交的没有个人部分，都是单位承担的。预交的3-6月份的有单位和个人的。

bamboo老师：回复有理补缴的大概多少金额

有理：回复bamboo老师 补交了5859，我们是今年3月开始买的社保，补交了去年7-12月共5个月的，和今年1-2月2个月的社保。

bamboo老师：回复有理去年的 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 今年的社保费计提 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 补缴 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款

有理：回复bamboo老师 去年的调整以前年度损益是不是还得调整去年报表。

bamboo老师：回复有理不用调整去年报表 再做一笔分录 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

有理：回复bamboo老师 补交18年的社保 借以前年度损益调整贷银行存款。补交今年1-2月份的怎么做。

bamboo老师：回复有理补交今年1-2月份的 社保费计提 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 补缴 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款

有理：回复bamboo老师 以前年度损益调整是什么类会计科目，帐套里没有，自己直接添加么

bamboo老师：回复有理以前年度损益调整属于损益类科目 可以自己添加 如果不添加 可以直接计入利润分配——未分配利润科目 不通过以前年度损益调整科目走账

有理：回复bamboo老师 补交借应付职工薪酬社保是 3-6月份的单位承担的合计数么？这往会不会费用都计入3月

bamboo老师：回复有理您今年3-6月份的都已经补缴了?

有理：回复bamboo老师 今年3月开始交的社保，补交了18年7月-19年2月的。3月份一次交了今年3-6月份的社保，其中有单位承担有个人承担。

bamboo老师：回复有理那您补交借应付职工薪酬社保是 3-6月份的单位承担的合计数 如果您想分开也可以把5、6月份的计入预付帐款

蒋飞老师：回复nffycg您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

nffycg：回复蒋飞老师 管理费用一培训费可否？没见有职工教育经费？

蒋飞老师：回复nffycg你好！ 可以的 是一样的意思

nffycg：回复蒋飞老师 员工参加培训和请外单位老师到本单位给员工培训会计分录一样？

蒋飞老师：回复nffycg你好！ 对的。