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单位给员工交社保会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大宝 发表的提问：
公司给员工先交钱买社保，后收钱，具体会计分录怎么做
借：其他应收款，贷：银行存款，借：银行存款贷：其他应收款
91楼
2023-01-28 19:05:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
我公司给员工交的社保和住房公积金，怎么做会计分录？
借；应付职工薪酬——社保，公积金 贷；银行存款
92楼
2023-01-28 19:27:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单薄的嚓茶 发表的提问：
公司给离职员工多交了几个月的社保，会计分录怎么做
那这个不扣回么，那这个员工个人和公司部分都是对方一个人承担么？
93楼
2023-01-28 19:32:58
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单薄的嚓茶：回复maize老师 这个员工已经离职了，个人部分不收回，个人部分和公司部分都是公司承担。
2023-01-28 19:47:01
maize老师：回复单薄的嚓茶借营业外支出 贷银行，
2023-01-28 20:05:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师你好我是事业单位，发工资和上交社保的会计分录不会做
你好！ 1.计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬 2.交社保 借业务活动费用 其他应收款…个人社保 贷银行存款 预算会计做分录： 借事业支出 贷资金结存 3.发工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应收款…个人社保 预算会计做分录： 借事业支出 贷资金结存
94楼
2023-01-29 18:28:25
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
企业全年一次性把社保给员工都交了会计分录怎么做？
你好，这样的话就是一次性计入管理费用中。
95楼
2023-01-29 18:51:30
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答疑佘老师：回复凡凡老师 就和发工资一样是吗？先计提再缴纳
2023-01-29 19:16:09
凡凡老师：回复答疑佘老师你好，是的。只是你们这个就一次性计提了
2023-01-29 19:36:41
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司员工交社保的会计分录咋做？
同学，你好，借：管理费用-社保，其他应付款-员工社保，贷：应付职工薪酬，支付时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
96楼
2023-01-29 19:05:43
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陆：回复小叶老师 还要计提工资 完了发放工资的时候扣员工自付社保
2023-01-29 19:26:16
小叶老师：回复陆借：费用，贷：应付职工薪酬，支付工资时，借应付职工薪酬，贷：银行存款 其他应付款-员工社保
2023-01-29 19:38:03
陆：回复小叶老师 老师，这么做对吗？
2023-01-29 19:49:35
小叶老师：回复陆同学，你好，是的哈，没问题
2023-01-29 20:12:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ 发表的提问：
离职员工，最后一个月社保个人和单位承担部分都从员工工资里扣如何做会计分录呢
你好 在发放工资里 贷方这笔都计入其他应收款就可以了 单位部分不用计提了
97楼
2023-01-29 19:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 徐华芬 发表的提问：
单位为员工购买了交通安全保险会计分录怎么做？
借；管理费用 贷；银行存款等科目
98楼
2023-01-30 18:06:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：有员工离职后公司给他买了社保，收回单位部分怎么入账呢？哪个会计科目呢？给个分录。
借银行 贷其他应付款，缴纳做借其他应付款 贷银行
99楼
2023-01-30 18:33:02
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 薪然 发表的提问：
公司因去年人事办理人员失职没有给新来的一位员工办理社保和公积金 跨年也补交不上 现与该员工达成协议 由单位补给个人 会计分录怎么做？涉及个税吗？
借：管理费用-福利费 贷：银行存款，涉及个税，要和工资一起申报个税
100楼
2023-01-30 18:53:22
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薪然：回复吴月柳 不做应付职工薪酬也要申报个税的？企业所得税要调整吗？
2023-01-30 19:47:20
吴月柳：回复薪然要申报才可以税前扣除，不然得调整
2023-01-30 20:11:02
薪然：回复吴月柳 好的 谢谢老师
2023-01-30 20:38:00
吴月柳：回复薪然不客气
2023-01-30 20:59:19
薪然：回复吴月柳 老师 可不可以分月补 工资低 这样就不用交税了
2023-01-30 21:21:48
吴月柳：回复薪然可以
2023-01-30 21:41:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
10月初申报9月份社会保险时，发现员工离职忘记停保了，导致多交了一个人。后面跟员工商量，把交的社会保险单位和个人的保险1112.96元打回公司，但是要回公司后，11月申报10月份社会保险时，离职的员工养老保险，失业保险，单位和个人部分又从10月份社会保险报表时抵减掉了。原因是11月初停保时，时间填错了。所以导致现在要退回765.9元的钱给员工。之前的做会计分录，后续调账不知如何调了，请指教。下面有一张会计分录。
同学你好 这个直接计提缴纳的就行
101楼
2023-01-30 19:19:22
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彤彤：回复朴老师 是交了，但是和员工协商，又回来所交的社保，但是因为当时停时，离职时间填错了吧，导致有一部分没有交上去，在10月份社会保险单申报表里，又抵减了，所以要退回员工一部分钱，不知道 怎么调整好，请指教，能否把会计科目写下出来
2023-01-30 19:37:48
朴老师：回复彤彤同学你好 这个就是冲减你计提缴纳的分录 退回的直接冲减就行 冲减个人部分
2023-01-30 19:52:04
彤彤：回复朴老师 能不能分录写下啊。个人部分没有计提啊、
2023-01-30 20:07:46
朴老师：回复彤彤同学你好 个人部分是含在工资里计提的 你这个直接冲减分录 借其他应付款个人部分 贷银行存款 这样做
2023-01-30 20:36:51
彤彤：回复朴老师 正常没有问题的情况，我已经在图片的会计分录体现出来了。一共是1112.96元。这里医疗单位268.5元，个人71.6元，工伤6.66元，合计346.76要从1112.96里面扣掉的。退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元。退的是这部分钱。所以不知道怎么调整。
2023-01-30 21:03:37
朴老师：回复彤彤那就是看一共退多少 然后借其他应付款个人部分 贷银行存款
2023-01-30 21:28:36
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
10月初申报9月份社会保险时，发现员工离职忘记停保了，导致多交了一个人。后面跟员工商量，把交的社会保险单位和个人的保险1112.96元打回公司，但是要回公司后，11月申报10月份社会保险时，离职的员工养老保险，失业保险，单位和个人部分又从10月份社会保险报表时抵减掉了。原因是11月初停保时，时间填错了。所以导致现在要退回765.9元的钱给员工。之前的做会计分录，后续调账不知如何调了，请指教。下面有一张会计分录。
你好，员工这笔你挂着往来吧
102楼
2023-01-30 19:26:58
全部回复
彤彤：回复佟老师 具体点哦。就后续怎么调你会计分录指导下啊
2023-01-30 19:43:43
佟老师：回复彤彤你先要回答一下我的问题，员工这笔你挂着往来吧，退回的765.9，你是分别计提到公司和个人承担的部分吗
2023-01-30 20:08:16
彤彤：回复佟老师 当时9月份账时，是计提到管理费用的，现在10月份账时，扣掉的9月份社保时，又不能整笔把1112.96元挂到其他应收款，后面在申报10月份社保时，离职那个人，一部分交了，一部分没有交，所以就很纠结怎么调整。
2023-01-30 20:37:19
彤彤：回复佟老师 离职员工9月份多交了。对方打回来了，但是在10月份社会保险申报表里，又有一部分抵扣掉了。没有给员工交了
2023-01-30 20:56:37
佟老师：回复彤彤你是9月份1112.96分别计提公司和个人部分？你告诉我一下公司与个人部分金额，
2023-01-30 21:22:10
彤彤：回复佟老师 公司758.01元，个人354.65元，合计1112.96元。
2023-01-30 21:48:30
彤彤：回复佟老师 只计提了公司部分，个人部分没有计提。个人部分，我是计入到其他应付款-代扣社保
2023-01-30 22:03:44
佟老师：回复彤彤借管理费用-社保758.01 贷应福职工薪酬-社保758.01 支付 借应福职工薪酬-社保758.01 其他应付款-354.65 贷银行存款1112.96 借银行1112.96 贷：其他应付款1112.96
2023-01-30 22:30:06
彤彤：回复佟老师 这样做的话退的金额是1112.96-354.65=758.31元，一共是1112.96元。这里医疗单位268.5元，个人71.6元，工伤6.66元，合计346.76要从1112.96里面扣掉的。退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元。退的是这部分钱。所以不知道怎么调整。
2023-01-30 22:48:54
佟老师：回复彤彤退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元你退回的钱应该重 借银行存款765.9 贷管理费用466.2%2B16.65 其他应付款283.05 借其他应付款765.9 贷银行存款765.9
2023-01-30 23:07:19
彤彤：回复佟老师 借银行存款765.9 贷管理费用466.2%2b16.65 其他应付款283.05，这笔会计分录里面银行存款765.9元，哪里来的，不对啊
2023-01-30 23:29:58
佟老师：回复彤彤不是社保退给你们的钱吗765.9
2023-01-30 23:51:44
彤彤：回复佟老师 员工退给公司1112.96元，社保局是抵减的，在10月份申报表里直接抵减一个人的基数的。
2023-01-31 00:12:19
佟老师：回复彤彤社保局是抵减的，在10月份申报表里直接抵减一个人的基数的。没明白这句话意思，就是这个人的社保没上，还是怎么样
2023-01-31 00:31:04
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈容 发表的提问：
单位给交员工交的五险，上月已计提，但这个月社保局从银行少扣10000，是属于政策优惠，怎样做分录
直接冲减公司的社保费用10000元
103楼
2023-01-31 17:46:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wfxf 发表的提问：
单位给员工补交的社保，能不能入费用？
你好，可以入费用，如果是公司承担了个人的社保，不能税前扣除，年度汇算清缴时要做纳税调整
104楼
2023-01-31 18:12:57
全部回复
wfxf：回复玲老师 能否帮我写下分录？
2023-01-31 18:39:10
玲老师：回复wfxf借管理费用等社保贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款
2023-01-31 19:07:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 狂野的橘子 发表的提问：
我公司是集团公司的子公司，社保都有集团公司统一交代缴，我公司每月上交集团公司社保统筹金，员工离职8月30离职，9月社保已交，要从8月工资扣除员工社保单位部分，个人部分，请教怎么做会计分录
那就做成其他应收款，然后发工资的时候扣除就行了贷其他应收款
105楼
2023-01-31 18:36:36
全部回复
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