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单位给员工交社保会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 明媚 发表的提问：
请问老师：我单位有几个从其他单位借调来的员工，我单位每个月根据原单位列支来的明细表把借调来的人员工资和社会保险费打到他们原单位账户，再由原单位发放，他们开给我单位收据，1、请问我单位计提工资和社会保险费的分录怎么做？ 2、转账到原单位的分录又怎么做？请老师给出详细分录，谢谢
这几个员工的个税是谁报的呢？如果不是你们公司报的，那你要有发票才可以做账的，个税是你报的那就做借管理费用贷应付职工薪酬这样做 转到原单位就是借应付职工薪酬贷银行
106楼
2023-01-31 19:01:28
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明媚：回复朴老师 原单位报，因为我们钱转去原单位由原位发工资，他们给开收据，附工资和社保明细表
2023-01-31 19:45:42
朴老师：回复明媚那他应该给你开发票的，不是收据，你按照给你开的发票计入劳务费用，你用收据的话不能税前扣除的
2023-01-31 20:02:25
明媚：回复朴老师 唉，为什么一个老师和一个老师回答的不一样
2023-01-31 20:17:58
明媚：回复朴老师 这不是劳务派遣人员，是借调人员啊
2023-01-31 20:30:32
明媚：回复朴老师 劳务派遣人员开的劳务派遣费的发票，借调人员，只是暂借来得，人家原单位不是专业的劳务派遣公司，怎么给你开发票，再说工资社保全部由我单位发放，应该记入工资总额的，怎么要记劳务费？
2023-01-31 20:49:59
朴老师：回复明媚个税不是你申报的，你也没有劳务费用发票的话这个费用你不能税前扣除
2023-01-31 21:07:59
明媚：回复朴老师 我问的是会计分录，只要给出详细的分录就可以了，谢谢
2023-01-31 21:36:25
朴老师：回复明媚借劳务费用贷银行存款
2023-01-31 21:50:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 风语 发表的提问：
员工没在单位做了也没发工资，但单位一直帮交社保及公积金，还需要计提吗？应怎么做分录？
你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保及公积金
107楼
2023-01-31 19:26:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ llc790421 发表的提问：
离职员工，最后一个月社保个人和单位承担部分都从员工工资里扣如何做会计分录呢
你好！ 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（社保） 银行存款
108楼
2023-02-01 18:41:30
全部回复
llc790421：回复蒋飞老师 那计提时呢，单位部分还计提吗？
2023-02-01 19:07:23
蒋飞老师：回复llc790421不用计提了， 交纳时 借其他应收款（社保全部） 贷：银行存款
2023-02-01 19:31:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
公司离职员工，全额缴纳单位和个人全部社保，当月未计提该员工需要多缴的社保，工资正常计提的。那这个需要个人全额缴纳的单位和个人社保的会计分录应该怎么做呢
直接减少公司的计提数据，直接冲减公司的计提社保的费用，这个社保全额计入个人的其他应收款——XX员工
109楼
2023-02-01 18:52:57
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小鱼儿：回复江老师 没计提这笔金额呢
2023-02-01 19:05:38
小鱼儿：回复江老师 我这样做可行？借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）
2023-02-01 19:16:41
江老师：回复小鱼儿没有计提，冲销其他应收款
2023-02-01 19:41:54
小鱼儿：回复江老师 追问：我这样做可以吗？ 借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）
2023-02-01 19:59:00
江老师：回复小鱼儿你是写正数，还是写负数?分录的数据是正还是负?
2023-02-01 20:12:59
小鱼儿：回复江老师 借方是正数，贷方是负数 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保（单位，需个人缴纳单位部分从这里减少） 其他应付款-个人社保（个人，需个人缴纳单位部分计入这里） 贷：银行存款 付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷方，多加一行 计入其他应付款-个人社保（个人需缴纳单位社保）
2023-02-01 20:39:03
江老师：回复小鱼儿你填写数据进去，这个分录是冲不平的。
2023-02-01 21:06:23
小鱼儿：回复江老师 这样不行吗？那应该怎么写呢？
2023-02-01 21:35:07
江老师：回复小鱼儿按你现有的其他应付款科目进行账务处理： 一、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 （只计公司承担的社保） 借：其他应付款——社保（个人） 借：其他应收款——XX个人 （这个离职员工交的社保全部的费用） 贷：银行存款 二、发放工资时扣回这个离职员工的全部社保费用，这样平账
2023-02-01 21:55:37
小鱼儿：回复江老师 我填了数据，可以冲平，就是不知道对不对
2023-02-01 22:16:44
小鱼儿：回复江老师 这个是从工资里扣的钱，不需要在其他应收了吧？
2023-02-01 22:41:54
江老师：回复小鱼儿如果能够冲平就可以了。
2023-02-01 22:54:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小岩⭐ 发表的提问：
缴纳社保，单位给员工缴纳的部分，计入管理费-社保，这部分钱可以全额扣除后交企业所得税，对吗？
您好，可以的，可以抵扣企业所得税的
110楼
2023-02-01 19:08:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 长情的斑马 发表的提问：
老师，请问行政单位社保费用退回单位，需要把个人缴纳部分退还员工。会计分录怎么做？
行政单位社保费用退回单位，计入其他应付款。个人缴纳部分退还员工冲掉其他应付款
111楼
2023-02-01 19:23:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 归零 发表的提问：
单位给员工交社保时年审补差的那部分，用税前扣除吗？
这个是可以税前扣除的
112楼
2023-02-05 20:45:36
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归零：回复辜老师 哦哦，好的！那员工离职那个月的四险单位部分和个人部分，都是个人承担的话，可以税前都扣除吗？
2023-02-05 21:07:20
辜老师：回复归零个人承担的话，不是公司的费用，
2023-02-05 21:20:16
归零：回复辜老师 是这样的，我们规定员工离职前没有给单位提前说的话，多交的那一个月的四险，单位和个人部分都要自己承担，那这样的话，只是个人部分可以税前扣除，单位部分不能税前扣除对吗？
2023-02-05 21:31:07
辜老师：回复归零单位的可以税前扣除，个人成本的不是公司费用，不用税前扣除
2023-02-05 21:51:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师社保单位把个人的也交交会计分录怎么做
你好  全额借 应付工资 单位 个人社保  贷银行 
113楼
2023-02-05 20:51:22
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 活泼的大树 发表的提问：
老师我们单位扣除给职工代缴的社保，新来的职工单位不给上社保，职工让单位替他交的再从工资扣除这一部分怎么做分录
借应付职工薪酬 贷 其他应交款--社保
114楼
2023-02-05 21:12:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师单位没给上社保，员工离职后把单位告了要求补缴社保，老板自己去社保局刷卡交的钱，开回来的票据金额里也有员工自己交的那部分，怎么报销
您好 请问员工个人部分也是单位承担么
115楼
2023-02-06 18:45:35
全部回复
陆：回复bamboo老师 不是，自己交的 员工已经离职了
2023-02-06 19:08:01
bamboo老师：回复陆那员工自己交的 已经员工自己承担了 单位只要入账单位部分 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：应付职工薪酬——单位社保费 贷：其他应付款——老板
2023-02-06 19:36:13
陆：回复bamboo老师 可不可以按照票面金额报销，就相当于公司把员工自己交的那部分也承担了
2023-02-06 19:47:52
bamboo老师：回复陆员工承担部分入账了 汇算清缴的时候要调整
2023-02-06 20:10:12
陆：回复bamboo老师 员工应该自己承担的部分，单位给支付了，怎么做分录
2023-02-06 20:26:07
bamboo老师：回复陆借：管理费用——个人社保费 贷：应付职工薪酬——福利费 汇算请假的时候不允许所得税前扣除 要纳税调增
2023-02-06 20:38:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 851645087 发表的提问：
挂靠在单位交社保的人，怎么处理会计分录？
你好 对方转款给你社保费 借银行存款贷其他应付款 你缴纳给社保局 借其他应付款贷银行存款
116楼
2023-02-06 18:59:12
全部回复
851645087：回复meizi老师 这样税务局容许吗
2023-02-06 19:23:37
meizi老师：回复851645087你好挂靠社保本来是不允许的 有风险的
2023-02-06 19:50:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 阿欧 发表的提问：
单位跟员工买社保怎么做分录
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
117楼
2023-02-06 19:20:58
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阿欧：回复邹老师 单位出一部分钱，个人自己出一部分，分录是一样吗？
2023-02-06 19:43:32
邹老师：回复阿欧你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 这个就是单位部分，个人部分分别体现了啊
2023-02-06 20:13:24
阿欧：回复邹老师 借：管理费用——工资1000 应付职工薪酬——工资800 应付职工薪酬——社保200 借：应付职工薪酬——工资800 应付职工薪酬——社保100 其他应付款——个人社保100 贷：现金
2023-02-06 20:39:22
邹老师：回复阿欧你好，针对这个还有什么疑问吗？
2023-02-06 20:59:14
阿欧：回复邹老师 是我这样做的吗？
2023-02-06 21:28:58
邹老师：回复阿欧你好，不是 计提工资，借；管理费用等科目，贷；管理费用——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从工资扣除个人社保，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人部分） 支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
2023-02-06 21:44:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阿 会计 发表的提问：
公司给员工交社保 单位交多少 个人交多少
您好 您可以参照下面图片
118楼
2023-02-07 18:17:18
全部回复
阿 会计：回复bamboo老师 谢谢 老师
2023-02-07 18:39:25
阿 会计：回复bamboo老师 老师 这个 申报个人所得税的时候 工资薪金填多少 申报
2023-02-07 19:00:32
bamboo老师：回复阿 会计申报个人所得税的时候 工资薪金填个人应发工资申报
2023-02-07 19:22:47
阿 会计：回复bamboo老师 例如 原来发3400工资 交社保费1246元，申报个人所得税 工资要填3400-1246=2154 这样报吗
2023-02-07 19:43:29
bamboo老师：回复阿 会计1246是单位部分还是员工个人承担部分
2023-02-07 20:09:49
阿 会计：回复bamboo老师 单位承担
2023-02-07 20:24:01
bamboo老师：回复阿 会计那申报个人所得税的时候个人收入填3400
2023-02-07 20:42:55
阿 会计：回复bamboo老师 谢谢老师 如果公司没经营没有收入 ，法人给自己交社保1246元，社保费费全部由法人承担，申报个人所得税时 工资薪金填 2154元吗（3400-1246）
2023-02-07 21:10:54
bamboo老师：回复阿 会计不可以的 只能填个人应该承担部分
2023-02-07 21:37:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
单位没给员工交社保，年报时社保信息那块不填可以吗？
你好，没有交社保，无法填写啊
119楼
2023-02-07 18:36:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 徐 发表的提问：
工厂在交社保时漏交了员工的社保，现在以现金的方式发给该员工，这个会计分录应该怎么作呢？应该作什么科目？
你好！你这个外帐上面应该要去补交。
120楼
2023-02-07 19:03:07
全部回复
徐：回复宋生老师 你好，老师，我人这是内账，外账是代账公司在做
2023-02-07 19:17:47
宋生老师：回复徐你好！你内帐直接借管理费用-福利费 贷现金
2023-02-07 19:38:26
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