孙婷，：回复李霞老师 这个应付职工薪酬，是个税系统申报的工资吗 个人缴纳的部分包含在个税系统里面吗

李霞老师：回复孙婷，应付职工薪酬的话，工资那一块儿就是这个员工实际发的工资，加上个人的社保和个人的公积金都。

孙婷，：回复李霞老师 我现在做的这一块没有个人的，包含个人的要怎么做会计分录老师

孙婷，：回复李霞老师 个人的不是走其他应收款吗 不走应付职工薪酬啊，老师

李霞老师：回复孙婷，个人的社保和个人的公积金是包含在你计提，工资里面的，所以说就是借管理费用，职工工资贷，应付职工薪酬，职工工资。

孙婷，：回复李霞老师 明白了，谢谢老师

李霞老师：回复孙婷，祝您生活愉快开心快乐

????ั：回复森林老师 那摘要怎么填写啊

????ั：回复森林老师 提取现金（补缴社保费）借 库存现金余额：1107.90 提取现金（补缴社保费） 贷 银行存款－龙江银行余额：1107.90 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬 -社保 借 应付职工薪酬 -社保 贷 库存现金 这个样子 对嘛

森林老师：回复????ั付社保款就可以了

????ั：回复森林老师 提取现金（补缴社保费）借 库存现金余额：1107.90 提取现金（补缴社保费） 贷 银行存款－龙江银行余额：1107.90 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬 -社保 借 应付职工薪酬 -社保 贷 库存现金 这个样子 对嘛

森林老师：回复????ั同学，您好，没有问题，

????ั：回复森林老师 老师 下边的摘要 怎么填写呢

森林老师：回复????ั这些摘要直接写支付社保款就可以的。

????ั：回复森林老师 支付某某某5-6月社保费 可以嘛

森林老师：回复????ั同学，您好，这个可以的

蒋飞老师：回复丽娜交社保 借：管理费用…社保费600 其他应收款200 贷：银行存款800

丽娜：回复蒋飞老师 那发放工资又如何做分录，老

蒋飞老师：回复丽娜发放工资 借：应付职工薪酬1000 贷：其他应收款200 银行存款800

丽娜：回复蒋飞老师 老师，单位部分的社保也是由个人自己交，实发工资只有200，那应如何做这3笔分录

蒋飞老师：回复丽娜1.. 计提工资 借：管理费用…工资1000 贷：应付职工薪酬1000 2. 交社保 借：其他应收款800 贷：银行存款800 3. 发放工资 借：应付职工薪酬1000 贷：其他应收款800 银行存款200

未来会更好：回复bamboo老师 去哪里能查到？

未来会更好：回复bamboo老师 单位不显示交费记录吗？

未来会更好：回复bamboo老师 只查单位缴比如2004年至2009年单位缴纳记录明细。

bamboo老师：回复未来会更好我这边离职之后 社保就不让查对方私人账户了 在单位名下的可以查 不在单位名下的 不能查的

未来会更好：回复bamboo老师 单位可以得到单位交费流水？

bamboo老师：回复未来会更好单位可以查到单位流水 如果员工在单位名下缴费的时候 单位也可以查到员工的缴费流水

好好学习，天天向上：回复邹老师 我的意思是是否分工资和社保处分录 具体怎么出分录 如交工资10000，交社保500

邹老师：回复好好学习，天天向上你好，在事业支出后面设置明细，比如工资，社保

好好学习，天天向上：回复邹老师 借财政补助支出-其他工资福利支出-临聘人员工资10000 借财政补助支出-其他社会保障缴费-社保500 这样对不

邹老师：回复好好学习，天天向上你好，一级科目是事业支出

潘潘：回复maize老师 请问老师，如果记入营业外收入，是否需要缴纳企业所得税？

maize老师：回复潘潘需要交企业所得税，你之前做管理费用，这个就转营业外收入，最后利润是不变的，

潘潘：回复maize老师 那请问我可以直接不体现国家免交单位部分的吗，也就是这个不做分录

潘潘：回复maize老师 只做个人部分，这样行吗？

maize老师：回复潘潘可以的，这个是可以的，

快乐生活：回复meizi老师 老师，这个报销其实不是单位要承担费用，只是把发票拿去入单位的帐而已

快乐生活：回复meizi老师 我不晓得该如何摆帐

meizi老师：回复快乐生活你好 那你就报销做单位部分 。 这个是虚做费用 是有风险的。 你挂其他应付款

快乐生活：回复meizi老师 好的好的

快乐生活：回复meizi老师 那最后如何平账呢

meizi老师：回复快乐生活你好 平账的话 不支付转营业外收入

快乐生活：回复meizi老师 这样的话以后就莫税务风险了是吧

meizi老师：回复快乐生活你好 你们本来就是虚做 本来就存在风险的。 你要平科目只有计入这个营业外收入去的

梦：回复meizi老师 公司的保险是从对公账户上统一扣的，分店员工的保险是分店的卡在开工资的时候直接扣的个人部分，那么这分店的保险怎么做呢？

梦：回复meizi老师 是否可以这么操作？分店需要扣的这个人承担保险部分，直接给总店？

meizi老师：回复梦你好 保险 分店要给总部的 。 你不是说总分店是分开核算的吗？ 是的 分店自己要扣个税 和个人社保 。只是单位部分 分店要给总店的

梦：回复meizi老师 只是单位承担的部分分店给总店吗？第一个月上保险的人少，总店两个人，分店一个人，我还以为分店这一个人的全部，单位+个人的保险都应该给总店呢？我理解的对吗？

meizi老师：回复梦你好 个人部分也得给总店的。 因为不是总店的员工 。 只是分店要发放工资扣除个人社保和个税的； 是的