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增值税留抵税额的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 墨 发表的提问：
留抵抵减增值税会计分录怎么做
上月销项税小于进项税，就不用交增值税了，不用做凭证了，直接在应交增值税的借方体现就行了。 销项税减进项税减上期留抵税额后有余额,证明本月需要交税,根据余额应该做分录 借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税金_未交增值税
16楼
2022-12-18 08:23:41
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墨：回复紫藤老师 原来留抵抵欠的增值税，税少了不做分录帐减不了呀
2022-12-18 09:11:08
紫藤老师：回复墨一般只自动抵减的
2022-12-18 09:33:00
墨：回复紫藤老师 报表是自动的，但账得冲减啊，账是通过科目来的，不做分录怎么冲呢
2022-12-18 10:01:02
紫藤老师：回复墨借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税金_未交增值税
2022-12-18 10:11:59
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 称心的黄豆 发表的提问：
留底进项税额抵减增值税欠款还有滞纳金的会计分录
一般留抵进项税额可以抵减欠税，但不可以抵减滞纳金 分录 借：应交税金-应交增值税-已交税金 借：营业外支出 贷：银行存款
17楼
2022-12-18 09:26:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么写？
您好。。借银行存款贷进项税额转出。
18楼
2022-12-18 10:50:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录如何做
你好 借银行 贷进项转出 
19楼
2022-12-18 11:50:27
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 丰富的毛豆 发表的提问：
老师您好，用留底税额抵交了增值税怎么做会计分录
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 最终留抵税额抵减了当期需要交的增值税，形成“应交税费——未交增值税”科目的科目余额
20楼
2022-12-18 13:18:39
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 朴实的芒果 发表的提问：
当月留抵的增值税，会计分录怎么做？
你好，一般情况下，如果月末是有留底,就什么也不做。这时：应交税费－应交增值税这个二级科目为负数，就是留抵税额。
21楼
2022-12-19 20:12:34
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 和谐的吐司 发表的提问：
请问，增值税留抵退税的会计分录如果做？
您好，您具体是什么情况退税
22楼
2022-12-19 20:20:16
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
23楼
2022-12-19 20:42:37
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万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2022-12-19 21:03:40
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2022-12-19 21:28:38
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2022-12-19 21:46:08
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2022-12-19 22:14:34
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2022-12-19 22:33:10
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2022-12-19 22:53:12
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2022-12-19 23:11:00
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2022-12-19 23:40:56
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2022-12-19 23:50:58
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 金果 发表的提问：
计提增值税时有留抵税额的分录怎么做
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (负数)贷:应交税费-未交增值税(负数)
24楼
2022-12-19 20:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好 预缴税款企业所得税增值税留抵税额的会计分录怎么写
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税贷，银行存款 没有抵扣，这两个科目一直有余额就可以了。
25楼
2022-12-20 19:48:06
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优雅的柚子：回复郭老师 那计提不做吗？
2022-12-20 20:10:14
郭老师：回复优雅的柚子对的是的，不做计提的拟题的话，不就没有体现预缴。
2022-12-20 20:26:23
优雅的柚子：回复郭老师 那就是六月份在根据银行流水做，五月份现在所属期不做？我没有理解，是吗
2022-12-20 20:42:44
郭老师：回复优雅的柚子你好，这个是几月份交纳的。
2022-12-20 21:09:08
优雅的柚子：回复郭老师 五月份所属期开的票，六月份去预缴五月份的开票税额
2022-12-20 21:20:40
郭老师：回复优雅的柚子六月份做支付的，如果所属期写的是五月份的话，可以抵扣五月份的所得税
2022-12-20 21:49:57
优雅的柚子：回复郭老师 但是没有抵扣，就是都是留抵税额。那我五月份账要做计提吗？还是说不做，六月份支出在做预缴税款分录？
2022-12-20 22:02:49
郭老师：回复优雅的柚子你不需要抵扣的不用计提，说明你们单位多缴了税款，多缴了税款，不就是借方有余额，应交税费？
2022-12-20 22:18:35
郭老师：回复优雅的柚子六月份直接做预缴税款就可以的。
2022-12-20 22:34:56
郭老师：回复优雅的柚子你的企业所得税都是按季度来申报的，你记提的话也应该在六月底计提 五月份不考虑
2022-12-20 22:54:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 落寞的白开水 发表的提问：
留抵抵欠增值税和滞纳金的会计分录怎么做
这个应该是只能抵欠的增值税，至于滞纳金是直接交税，计入营业外支出——罚款支出。
26楼
2022-12-20 20:01:06
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 重要的冰棍 发表的提问：
年末增值税留抵5000元的具体会计分录
你现在进项，销项余额情况是什么样
27楼
2022-12-20 20:09:33
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 金果 发表的提问：
计提增值税时有留抵税额的分录怎么做
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (负数)贷:应交税费-未交增值税(负数)
28楼
2022-12-20 20:25:22
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
留底税额抵减原材料进项税额转出的增值税、滞纳金，如何做会计分录？
你好，直接抵减就行。 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
29楼
2022-12-20 20:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 满意的时光 发表的提问：
增值税留抵退税金额退还到公司账上了，怎么做会计分录
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出。
30楼
2022-12-21 19:47:09
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