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增值税留抵税额的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
91楼
2023-01-11 19:06:50
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补增值税,动用了留抵税额,分录怎么做
借：应交税费--增值税检查调整 贷 应交税费-应交增值税（进项税额）
92楼
2023-01-11 19:23:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
留底退税分录这么做 借：应收留抵税额退税款 贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税 借：银行存款， 贷：应收留抵税额退税款。 那未交增值税不是有余额
你好，你的销项和进项未交增值税都是结转到转出未交增值税吗？
93楼
2023-01-11 19:53:34
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郭老师：回复实操学堂还是直接销项，进项结转到未交增值税里？
2023-01-11 20:25:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Seven 发表的提问：
销项税额用留抵税额抵扣。如何做会计分录？
销项税额用留底税额抵扣 不用做分录
94楼
2023-01-11 20:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我这个月有留抵的增值税要做分录吗下月要用留抵增值税怎么做分录
1、不需要做结转增值税分录
95楼
2023-01-27 20:46:39
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张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜2 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-01-27 21:00:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，请教一下：本月期末增值税留抵300，当期免抵退应退税额200，如何做会计分录？谢谢
应纳税额为负数，期末有留抵税额，留抵税额大于“免抵退”税额时：可全部退税。公示显示为： 　　当期期末留抵税额>当期免抵退税额时 　　当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 借；其他应收款-应收出口退税款（就是实际退税的）1 应交税费-应交增值（出口抵减内销产品应纳税额）（就是免抵税额）2 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） （就是应退税额 免抵退税额）1 当期应纳税额（当期期末留抵税额）大于免抵退税额 将上面分录借方2去掉 当期应纳税额（当期期末留抵税额）小于免抵退税额 照抄基本分录 　　
96楼
2023-01-27 21:02:27
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 犹豫的寒风 发表的提问：
上期有留抵税金，超过本期的产生的增值税，本期增值税需要计提吗，会计分录怎么做
上期有留抵税金，本期要确认增值税。 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 贷:应交税费- 应交增值税- 进项税额 结转销项时 借:应交税费-应交增值税- 销项税额 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费-应交增值税- 进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 1 )如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2 )如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳时 借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
97楼
2023-01-27 21:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，请问，这个月办理的增值税留抵退税怎么做会计分录啊？
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出。
98楼
2023-01-28 18:21:39
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会计学堂：回复郭老师 小规模公司有增值税留抵退税吗老师
2023-01-28 18:52:37
郭老师：回复会计学堂你好，小规模没有的。
2023-01-28 19:05:08
会计学堂：回复郭老师 那老师，这样做了以后，进项税转出科目就有余额了，怎么销掉啊？
2023-01-28 19:34:00
郭老师：回复会计学堂借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-01-28 19:55:53
会计学堂：回复郭老师 老师，我没理明白，那这还是结转到未交增值税了，但是这笔钱不需要再缴了呀
2023-01-28 20:19:45
郭老师：回复会计学堂你好，你的销项和进项月末结转吗？结转到哪个科目里面？
2023-01-28 20:32:20
会计学堂：回复郭老师 结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-01-28 20:50:13
郭老师：回复会计学堂你好，销项和进项是怎么结转的？
2023-01-28 21:15:51
会计学堂：回复郭老师 就是直接做的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-01-28 21:39:57
郭老师：回复会计学堂那你进项、销项，进项转出都有余额，不用做处理。
2023-01-28 21:54:32
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
公司上月增值税销项税为52075.5元，留抵进项税额在“未交增值税”借方50510.32元，最后上交增值税1565.18元，会计分录如何写？
借：应交税费-应交增税（销项）贷：银行存款
99楼
2023-01-28 18:43:46
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莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 借：应交税费 1565.18 贷：银行存款1565.18吗？
2023-01-28 19:07:44
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘嗯，是的，按照应交税额冲销掉就行了
2023-01-28 19:29:45
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 这样的话应交增值税贷方余额有50510.32元不用管吗？
2023-01-28 19:48:42
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘你如果每月期末都要结转，那就还是要结转到未交增税的贷方，如果每月不结转就直接冲销
2023-01-28 20:15:00
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 直接冲销要怎么冲销，老师？
2023-01-28 20:40:12
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘应交税费销项跟进项差额冲掉啊
2023-01-28 20:52:06
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 可以这样写吗： 借：增（销）52075.5 贷：应交税费――未交增值税50510.32 银行存款1565.18
2023-01-28 21:15:42
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘可以，没问题，你按照你的方式保证每个科目期末数额对就行
2023-01-28 21:27:14
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 21:56:07
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘不客气，祝学习顺利
2023-01-28 22:09:29
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 成就的小熊猫 发表的提问：
请问企业本月收到增值税留抵退税款，会计分录怎么做?
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
100楼
2023-01-28 19:06:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 我之前增值税有留抵 上个月销项结转到未交增值税 留抵的金额怎么做分录 不做的话我的未交增值税税额不对
你这个进项税额做转出未交增值税下面么
101楼
2023-01-28 19:35:58
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谭凯：回复maize老师 这个分录是怎么写的
2023-01-28 20:03:58
maize老师：回复谭凯之前没有结转，那现在借转出未交增值税 贷进项税额，
2023-01-28 20:32:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ carol. 发表的提问：
留抵税额退税会计分录怎么做？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
102楼
2023-01-29 18:41:27
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 成就的小熊猫 发表的提问：
请问企业本月收到增值税留抵退税款，会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
103楼
2023-01-29 19:00:56
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蔳荷绿 发表的提问：
老师，我上月有留抵税额，没有做分录，这个月抵的话，我的未交增值税还需要把留抵的作分录吗？
不需要的，等年末统一做增值税结转分录就是了。
104楼
2023-01-29 19:22:04
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蔳荷绿：回复张艳老师 但是这个月要交增值税，报表里自动按留抵扣除了，现在实际增值税是减完留抵税后的金额，那不应该把留抵金额做到分录里吗
2023-01-29 19:38:49
张艳老师：回复蔳荷绿期末形成留底税额的情形，是不需要做增值税结转分录。 如果当期是需要交纳增值税的情况，直接做 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-01-29 20:07:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
之前月份进项大于销项 正常结转分录 “借方：应交税费-未交增值税 ”有余额 那么关于留抵退税计提的会计分录？
您好。你好，。您好，借未交增值税，贷转出多交增值税。
105楼
2023-01-29 19:32:59
全部回复
xijunkokhjhk：回复玲老师 当时 进项大于销项 不是已经借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 您说的分录已经做过 那留抵退税的不再单独做分录吗？在账里如何体现留抵退税这块业务呢？
2023-01-29 20:02:59
玲老师：回复xijunkokhjhk收到退税钱时，借银行存款贷进项税额转出。
2023-01-29 20:13:32
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