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增值税留抵税额的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 半夏花开 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税留抵退税怎么退？怎么做会计分录
电子税务局 我要办税 事项办理 选择【涉税事项办理】—【优惠】—【增值税期末留抵税额退税】，点击【办理】，进入事项办理页面
106楼
2023-01-30 19:05:18
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半夏花开：回复郭老师 好的，老师。会计分录怎么做
2023-01-30 19:35:37
郭老师：回复半夏花开借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 忘了写
2023-01-30 20:00:19
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 发表的提问：
上个月有留抵税，这个月结转增值税会计分录是怎么样
你好，留抵不用做账务处理
107楼
2023-01-30 19:11:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
108楼
2023-01-30 19:32:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
吸收合并增值税 留抵会计处理请教，这个会计分录怎么处理
你好！ 比如销项税额=25，进项税额30 应交增值税=25-30=-5（不用交税，留抵）
109楼
2023-01-31 18:36:58
全部回复
蒋飞老师：回复장 신 영借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-01-31 19:10:09
英英子老师
职称：高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 可靠的红牛 发表的提问：
有上期留底的税额，怎么做会计分录，怎么计提增值税？
上期留底的税额在本期可以不做分录
110楼
2023-01-31 18:51:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
进项税额留抵的会计分录如何做
你好!留底的金额不需要单独做分录
111楼
2023-01-31 19:07:11
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ·慧· 发表的提问：
未交增值税有贷方余额，但有进项税留抵数，不用缴税，问题一:如何处理未交增值税余额，分录怎么做?问题二:留抵进项税的金额怎么做分录?
您好，未交增值税贷方余额，要看下是什么时候有的？一般这个数据上个月有，下个月缴纳的时候就是平的。先找到出问题的月份，再做对应的科目。留底的进项税额 一般不做账务处理，挂在账上，当某个月销项大于进项的时候再做处理
112楼
2023-01-31 19:17:49
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·慧·：回复小黎老师 老师，您好，未交增值税余额是今年一季度有的余额，余额出现在贷方，4月份应该要缴纳，但因为有进项税额留抵数，所以实际4月份不缴纳，但未交增值税会一直有贷方余额，呀怎么做出分录这个科目才能平呢？
2023-01-31 20:01:01
小黎老师：回复·慧·您好，有留底税额不用做未交增值税这个科目呀。你可以直接把当时的分录冲掉，等到需要缴纳的时候再转到未交增值税
2023-01-31 20:23:31
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 嗨 发表的提问：
如异常增值税凭证解除异常，进项留抵税额，前期做进项转出，后续账务处理怎样，增值税会计分录？
借：应交税费——应交增值税（进项税额）负数 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）负数
113楼
2023-01-31 19:29:59
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嗨：回复思顿乔老师 做相反就可以？不涉及明细科目待抵扣进项税额或增值税留抵税额？
2023-01-31 19:47:23
思顿乔老师：回复嗨您好，这个是不涉及的
2023-01-31 19:59:30
思顿乔老师：回复嗨留底税额这个不需要做会计分录
2023-01-31 20:12:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师，本公司适用加计抵减政策，但是不用交增值税，因为有留抵的进项税额，这种情况下会计分录怎么写？
这个情况是不需要做会计分录的，留底的加计抵减税额是体现在增值税申报表附表四的。
114楼
2023-02-01 18:17:01
全部回复
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！增值税留抵退税20多万，怎么入账？如何做会计分录？
同学：您好。 1，进项未结转应交税费--未交增值税 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 2，已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
115楼
2023-02-01 18:30:04
全部回复
如意如意：回复曹老师在线 好的，谢谢
2023-02-01 18:53:01
曹老师在线：回复如意如意好的，同学。祝您周末愉快。
2023-02-01 19:03:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
增值税预缴税款，当月没有抵扣，做留抵，这部分金额不会进到主表的留抵金额了吗？
简直异地预缴是吗。
116楼
2023-02-01 18:43:43
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香菇凉：回复郭老师 是的，已经预缴了，然后当月的进项票大于销项票，所以预缴部分没有用于抵扣，我填了附表四，但是主表留抵金额是进-销的余额，没有加上预缴部分的金额，这是对的吗？
2023-02-01 19:04:07
郭老师：回复香菇凉你好，这个是对的。
2023-02-01 19:28:56
香菇凉：回复郭老师 老师，那预缴也预缴了附加税，我这个月进大于销，预缴增值税也留抵了，那么预缴的附加税是怎么处理？
2023-02-01 19:55:23
郭老师：回复香菇凉你看系统让你负数申报吗？
2023-02-01 20:17:38
郭老师：回复香菇凉预缴的在第二列填写。
2023-02-01 20:31:22
香菇凉：回复郭老师 哪里第二列
2023-02-01 20:56:16
郭老师：回复香菇凉附加税倒数第二列。
2023-02-01 21:20:01
香菇凉：回复郭老师 因为进大于销，申报增值税时系统自动触发零申报附加税了，但是我有预缴
2023-02-01 21:32:31
郭老师：回复香菇凉你现在零申报，然后倒数第二列，填写你的玉脚看一下能保存吧。
2023-02-01 21:58:07
香菇凉：回复郭老师 已经零申报了呀，是要更正申报表吗
2023-02-01 22:13:26
郭老师：回复香菇凉自动申报了吗 那可以以后抵扣
2023-02-01 22:25:12
香菇凉：回复郭老师 但是我这边申报表上没体现已预缴附加税呀，增值税、所得税就有体现，因为进大于销，所以申报增值税之后系统自动零申报了附加税，我预缴的部分都没体现在主管税务局申报表上呢
2023-02-01 22:41:43
郭老师：回复香菇凉现在增值税不需要交附加税的报表自动申报。 你可以问下你税务局，要么这个月去税务局修改，要么以后申报的时候以后再抵扣。
2023-02-01 23:02:03
香菇凉：回复郭老师 明白了，谢谢老师！
2023-02-01 23:21:19
郭老师：回复香菇凉不用客气的。
2023-02-01 23:38:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 宋亚宁 发表的提问：
如果分录做的借：应交税费/应交增值税/销项税额 100 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 80 应交税费/增值税留抵税额 20 这个分录实际业务是怎样的？二级科目增值税留抵税额在什么时候用？
你好，你单位需要交税不能留抵，没有留抵税额这个科目
117楼
2023-02-01 18:58:39
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 矮小的河马 发表的提问：
老师，本公司适用加计抵减政策，但是不用交增值税，因为有留抵的进项税额，这种情况下会计分录怎么写？
您好 这种情况下不用做分录 等实际抵扣的时候才需要做分录
118楼
2023-02-01 19:26:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 危机的龙猫 发表的提问：
进项税额留抵退税的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 如果贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）可以吗？
您好 写第一笔分录就好了
119楼
2023-02-05 20:57:01
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
上月购买税控设备480可以全额抵扣，做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。但本月报税的进项大于销项无法抵扣，留抵的话具体会计分录怎么做？
留抵不用编制分录。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
120楼
2023-02-05 21:03:44
全部回复
四毛呀：回复方亮老师 不要把减免税金结转到未交增值税吗？
2023-02-05 21:29:25
方亮老师：回复四毛呀不需要结转到未交增值税科目，应该是年末时与销项税额对冲。
2023-02-05 21:57:25
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